Ako znížiť svoje dane a AGI darovaním na charitu

Požadované minimálne distribúcie od IRA môžu byť pre mnohých daňových poplatníkov záťažou, pričom môžu nepríjemne zvýšiť ich ročný príjem, niekedy dokonca do vyššej kategórie. Existuje však spôsob, ako dosiahnuť dobro s RMD, a to tak pre ostatných, ako aj pre vlastný konečný súčet. V roku 2015 Kongres ustanovil pravidlo kvalifikovanej charitatívnej distribúcie (QCD) za trvalé. Toto pravidlo umožňuje tradičné IRA vlastníci vylúčia svoje požadované minimálne rozdelenie (RMD) zo svojho upraveného hrubého príjmu, ak dajú peniaze kvalifikovanej charitatívnej organizácii.

Vzhľadom na vplyv, ktorý môžu mať zariadenia na správu daní a poplatkov na daňové doklady, stojí za to vytvoriť stratégie dlhodobého plánovania podľa tohto pravidla.

Kto môže používať pravidlo QCD

Každý tradičný vlastník alebo príjemca IRA, ktorý má najmenej 70½ rokov, môže použiť pravidlo kvalifikovanej charitatívnej distribúcie (QCD) na oslobodenie svojho požadované minimálne distribúcie (RMD) zo zdanenia. Veková hranica sa tu vzťahuje na presný dátum, kedy vlastník IRA dovŕši vek 70 ½. Ak sa napríklad vlastník IRA 15. februára dožíva 70 rokov, nemôže urobiť QCD do augusta. 15.

Roth IRA vlastníci môžu tiež používať pravidlo QCD, aj keď z toho nebudú mať žiadny prospech, pretože ich distribúcie sú už oslobodené od dane.

Oprávnené distribúcie

Všetky príspevky a zárobky, ktoré sa hromadia v tradičnej IRA, sú oprávnené na QCD. Výnimkou sú neodpočítateľné príspevky, pretože sa považujú za základ dane oslobodený od dane.

Stratégie spoločného darovania nie sú k dispozícii ani na účely QCD, čo znamená, že pár nemôže vezmite obe ich súhrnné sumy RMD z jedného účtu a vylúčte z nich celú sumu ich upravený hrubý príjem (AGI). Aby sa obaja kvalifikovali, musí vziať svoje RMD z vlastných účtov.

Stratégia QCD môže byť prínosom aj pre tradičných majiteľov IRA, ktorí chcú previesť svoje zostatky na účty Roth, pretože QCD zníži množstvo zdaniteľných peňazí na účte.

Výhoda AGI

Jednou z najväčších výhod, ktoré pravidlo QCD poskytuje, je možnosť daňových poplatníkov znížiť svoj upravený hrubý príjem. To je oveľa cennejšie ako vziať si položkový odpočet, ktorý iba znižuje zdaniteľný príjem. Pretože sa AGI používa na mnohé daňové výpočty, nižšie číslo môže darcovi umožniť zostať v nižšej daňovej kategórii, znížiť alebo odstrániť zdaňovanie sociálneho zabezpečenia alebo iného príjmu a zostávajú oprávnené na zrážky a kredity, o ktoré by mohli prísť, ak by daňovník musel vyhlásiť sumu RMD ako príjem.

Pravidlá výplaty

Hlavným pravidlom, ktoré je potrebné mať na pamäti pri QCD, je to, že distribúcia musí byť vykonaná priamo na charitu, nie na majiteľa alebo príjemca. To znamená, že nechajte dobročinnosť vystaviť kontrolu distribúcie, alebo bude započítaná ako zdaniteľné rozdelenie. Vlastník alebo príjemca IRA môže tento šek dostať a doručiť ho organizácii, ale nemôže vložiť šek a vydať iný na charitu.

Majiteľ IRA môže, samozrejme, vziať sumu väčšiu ako ich RMD a dať ju na charitu. Nezabudnite však na strop 100 000 dolárov. Akékoľvek distribúcie presahujúce 100 000 dolárov nebudú z AGI vylúčené a daňovník musí mať nárok na odpočty podľa položiek, aby mohol odpočítať prebytočný príspevok.

Prijímajúca charita musí byť tiež kvalifikovanou organizáciou 501 (c) 3. Na vozidlá, ako sú charitatívne darové renty, sa nevzťahuje. Sumu daru musí charitatívna organizácia doložiť aj písomným potvrdením.

Spodný riadok

Majitelia IRA, ktorí chcú znížiť svoje AGI, môžu použiť kvalifikovanú stratégiu charitatívnej distribúcie na efektívne rozptýlenie peňazí na charitu podľa vlastného výberu. Táto stratégia je nadradená konštruktívnemu prijatiu distribúcie a následnému darovaniu na charitu, pretože druhá možnosť nezníži AGI darcu. Ak sa pravidlo QCD používa správne, poskytne vlastníkom IRA charitatívne zmýšľajúcich osôb pohodlný odpočet dane v nasledujúcich rokoch.