Ako si pripraviť podanie daňového priznania k bitcoinu

Keď sa blíži sezóna dane z príjmu, Američania sa pripravujú na platby daní a podávanie priznaní. Je tiež načase začať pracovať na udržiavaní čerstvých záznamov na nasledujúci finančný rok. Uprostred celého vývoja účastníci, ktorí sa zaoberali kryptomena Páči sa mi to bitcoiny majú veľa starostí.

V roku 2017 Internal Revenue Service (IRS) objednal Coinbase burza kryptomien, aby odovzdala všetky potrebné údaje súvisiace s transakciami uskutočnenými viac ako 14 000 svojich zákazníkov, ktorí medzi rokmi 2013 a nakúpili, predali, prijali alebo poslali bitcoiny v hodnote viac ako 20 000 dolárov 2015.Tí, ktorí vtedy tušili, že strýko Sam je pripravený preskúmať a vyrubiť potrebné dane a pokuty za obchodovanie s bitcoinmi, mali pravdu. 26. júla 2019 federálny orgán oznámil, že pošle vzdelávacie listy 10 000 daňovým poplatníkom, u ktorých má podozrenie, že „potenciálne zlyhali“ vykazovať príjmy a platiť výslednú daň z transakcií s virtuálnou menou alebo ich transakcie nevykázal riadne. “

„Daňovníci by mali tieto listy brať veľmi vážne tým, že si prezrú svoje daňové priznania a v prípade potreby ich upravia minulé výnosy a vrátiť dane, úroky a penále, “uviedol komisár IRS Chuck Rettig na tlačovke uvoľniť. „IRS rozširuje naše úsilie týkajúce sa virtuálnej meny vrátane zvýšeného využívania analytiky údajov. Zameriavame sa na presadzovanie práva a pomáhame daňovým poplatníkom v plnom rozsahu porozumieť svojim povinnostiam a plniť ich. “



Aj keď môže byť tento vývoj pre niektorých zástancov kryptomeny prekvapením, je to tak dôležité si uvedomiť, že dane sú bezprostredné, bez ohľadu na povahu obchodov a aktív triedy.

Pozrime sa na niekoľko dôležitých rád, ktoré pomôžu pri príprave daňových priznaní pre tých, ktorí nakupovali alebo predávali kryptomeny.

Vedenie bitcoinových záznamov je vašou zodpovednosťou

Existujú stovky brokerov, sprostredkovateľov a búrz, ktoré ponúkajú obchodovanie s kryptomenami. Žiadny však nie je povinný poskytovať daňové správy účastníkom trhu, hoci niektorí to môžu urobiť podľa vlastného uváženia. Napríklad spoločnosť Coinbase poskytuje správu o „nákladovom základe pre dane“.

Na konci je jednotlivec zodpovedný za uchovávanie potrebných záznamov súvisiacich s obchodovaním s kryptomenami.

Povedzme, že pred šiestimi mesiacmi ste kúpili 10 bitcoinov v cene 3 000 dolárov za kus alebo ste ich mohli dostať ako platbu za prácu, ktorú ste urobili pre klienta. Dnes môžu mať tieto bitcoiny hodnotu 9 000 dolárov za kus, čím sa váš potenciálny zisk zvýši na 6 000 dolárov za mincu.

Je vašou zodpovednosťou mať potrebné záznamy, ktoré ukazujú, že ste ich dostali v čase, keď mali hodnotu 3 000 dolárov, a preto je váš čistý príjem 6 000 dolárov za mincu. Neschopnosť uchovávať údaje a dokumenty o transakciách môže viesť k tomu, že vaše podiely budú vyhodnotené v dnešnej hodnote 9 000 dolárov za kus, čo výrazne zvýši vaše daňové zaťaženie.

Akékoľvek obchodovanie s bitcoinmi môže podliehať dani. Povedzme, že ste pred piatimi rokmi dostali päť bitcoinov a jeden ste strávili v kaviarni pred štyrmi rokmi, ďalšie dva ste strávili za nákup tovaru na online portáli pred tromi rokmi a zostávajúce dva predal a jeden mesiac získal ekvivalentnú čiastku v dolároch späť. Od každej takejto transakcie k rôznym dátumom sa očakáva, že pre každú z nich zachováte hodnotu ekvivalentu dolára a vypočítate svoj čistý dolárový príjem z bitcoinov. Podľa toho sa vypočíta aj vaša daňová povinnosť.

Pochopenie zdanenia bitcoinov

Aby boli záznamy správne vedené, je dôležité porozumieť tomu, ako sú zdaňované rôzne transakcie s kryptocoinmi. V závislosti od druhu obchodovania s bitcoinmi sú tu rôzne scenáre, ktoré by ste mali mať na pamäti pri daňových prípravách:

Ak sú bitcoiny prijaté ako platba za poskytnutie akéhokoľvek tovaru alebo služby, na dobe držania nezáleží. Sú zdaňované a mali by byť vykazované ako bežný príjem.Federálna daň z takéhoto príjmu sa môže pohybovať od 10% do 37% hraničná sadzba dane.Okrem toho môžu byť zaplatené štátne dane z príjmu.

Ak sa bitcoiny získavajú z ťažobnej činnosti, považuje sa to za bežný príjem. Okrem toho z týchto potvrdení môže byť zaplatená daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Ak sú kryptocoiny prijaté od a tvrdá vidlica cvičením alebo inými aktivitami, ako napr výsadok, zaobchádza sa s ním ako s bežným príjmom.

Ak sa bitcoiny kupujú ako investícia a predávajú so ziskom, zaobchádzanie s takýmto príjmom závisí od doby držby. Ak sú držané kratšie ako jeden rok, čisté príjmy sa považujú za bežný príjem, ktorý môže podliehať dodatočnej štátnej dani z príjmu. Ak je obdobie držby dlhšie ako rok, považuje sa to za kapitálové zisky a môže sa naň vzťahovať dodatočná daň vo výške 3,8% z čistého investičného príjmu.

Účtujte o znížení dane z bitcoínov

Ak ste svoje kryptocoiny, ako napríklad bitcoin alebo ethereum, darovali oprávneným charitatívnym organizáciám, môžete mať nárok na zníženie daňovej povinnosti.

Napríklad v roku 2017 charitatívny fond Fidelity získal dary v bitcoine v hodnote približne 69 miliónov dolárov.Pracovný mechanizmus charitatívneho fondu zaisťuje, že prijaté bitcoiny sa okamžite predajú na burze Coinbase. Dolárová čiastka získaná z takéhoto predaja sa investuje podľa výberu darcu, ktorý má prospech z toho, že v roku darovania získa zrážku dane.

Malo by sa však dbať na to, aby tieto zrážky spĺňali iba dary v podobe kryptomien poskytnuté oprávneným charitatívnym organizáciám. Predaj tokenov a potom darovanie sumy v dolároch nezníži vaše daňové zaťaženie bitcoinmi. Odpočty sú navyše k dispozícii pre jednotlivcov, ktorí si rozpisujú daňové priznania.

Rezervy na straty z kryptomeny

Podobne ako daňové pravidlá pre investície do akcií, aj straty z kryptomeny je možné použiť na kompenzáciu kapitálových výnosov, s výhradou určité pravidlá a straty, ktoré sa nepoužívajú na kompenzáciu ziskov, je možné odpočítať - až do 3 000 dolárov - z iných druhov príjem. Pravidlá majú tiež ustanovenia o stratách z prenosu.

Hlásenie príjmu bitcoinu

Príjmy z obchodovania s bitcoinmi by mali byť uvedené v Naplánovaný, čo je príloha k formuláru 1040.V závislosti od typu obchodu, ktorý rozhoduje o type príjmu z kryptomeny - bežný príjem alebo kapitálový zisk - príjem by mal byť uvedený v správnych stĺpcoch v príslušných stĺpcoch forma.

Spodný riadok

Kým IRS vydala svoj prvý súbor usmernení a pravidiel v roku 2014, menej ako 900 jednotlivcov oznámilo kapitálové zisky alebo straty súvisiace s obchodovaním s bitcoinmi v rokoch 2013 až 2015.Ako IRS začína zasahovať zdanenie kryptomeny„Je dôležité, aby si jednotlivci uchovávali záznamy o svojich transakciách a boli pripravení na akékoľvek preverovanie, platby daní a všetky možné sankcie.

Investovanie do kryptomien a iných počiatočných ponúk mincí („ICO“) je vysoko rizikové a špekulatívne a tento článok nie je odporúčaním Investopedie ani spisovateľa investovať do kryptomien alebo iných ICO. Keďže situácia každého jednotlivca je jedinečná, pred akýmkoľvek financovaním by ste sa mali vždy poradiť s kvalifikovaným odborníkom rozhodnutia. Investopedia neručí za presnosť alebo aktuálnosť tu uvedených informácií. K dátumu napísania tohto článku autor nevlastní žiadne kryptomeny.