Pochopenie nekvalifikovaných distribúcií Roth IRA
Pokiaľ ide o Roth IRA výbery, načasovanie je všetko. Svoje príspevky Roth IRA môžete kedykoľvek vybrať a nie ste dlžní žiadnych daní ani sankcií. Akonáhle dosiahnete 59½ rokov (a váš Roth bude mať najmenej päť rokov), vaše výbery príspevkov a zárobkov sa budú počítať ako kvalifikované distribúcie, čím sú oslobodené od daní a penále.
Ak však vyberiete zárobky, ktoré sa nepočítajú ako kvalifikovaná distribúcia, môžu to mať dôsledky.
Kľúčové informácie
- Svoje príspevky Roth IRA môžete kedykoľvek vybrať.
- Všetky vybrané zárobky sa považujú za „kvalifikovanú distribúciu“, ak máte 59½ alebo viac rokov a účet je starý najmenej päť rokov, takže sú bez daní a sankcií.
- Ostatné druhy výberov sa považujú za „nekvalifikované“ a môžu mať za následok dane aj penále.
Čo sú kvalifikované distribúcie Roth IRA?
Kvalifikovaná distribúcia z vášho Roth IRA vám umožní vyhnúť sa daniam a 10% pokutu za predčasný výber. Aby bola distribúcia považovaná za kvalifikovanú, musí spĺňať obe tieto požiadavky:
- Stáva sa to najmenej päť rokov potom, čo ste otvorili a financovali svoju prvú Roth IRA (aj keď odstupujete z inej), a
- Distribúciu beriete za jednej z týchto okolností:
- Máte najmenej 59½ rokov
- Máte zdravotné postihnutie
- Platba bude vyplatená vášmu príjemcovi alebo vášmu majetku po vašej smrti
- Peniaze sa použijú na kúpu, stavbu alebo prestavbu domu ako prvému majiteľovi domu
- Na narodenie nového dieťaťa alebo adopciu sa použije výber až do 5 000 dolárov
Môžete sa kvalifikovať ako prvý kupec domov, aj keď ste v minulosti vlastnili dom. Podľa Služba interných výnosov (IRS), ste prvým kupujúcim domov, ak „ste počas dvoch rokov nemali žiadny aktuálny záujem o hlavný domov obdobie končiace sa dňom nadobudnutia domu, ktorý sa distribúcia používa na kúpu, výstavbu, príp prestavať. Ak ste ženatý, váš manželský partner musí tiež spĺňať túto požiadavku nevlastniť. “
Peniaze z vášho Roth IRA môžete použiť aj na pomoc dieťaťu, vnúčatku alebo rodičovi, ktorý spĺňa definíciu prvého kupujúceho domu. Bez ohľadu na to, kto sumu používa, v rámci výnimky pri prvom nákupe domu môžete vybrať maximálne 10 000 dolárov na celý život.
Čo sú nekvalifikované distribúcie Roth IRA?
Výbery, ktoré nevyhovujú vyššie uvedeným kritériám, sú spravidla klasifikované ako nekvalifikované distribúcie Roth IRA. Nekvalifikované distribúcie podliehajú daniam a navyše 10% penále. 10% pokute sa možno budete môcť vyhnúť, ak platí jedna z týchto výnimiek:
- Distribúcie sú súčasťou série v podstate rovnaké platby
- Máte neuhradené liečebné náklady presahujúce 10% vašich upravený hrubý príjem (AGI)
- Po strate zamestnania platíte poistné na zdravotné poistenie
- Rozdelenia nie sú vyššie ako vaše kvalifikované výdavky na vyššie vzdelávanie (pre vás alebo oprávnených rodinných príslušníkov)
Okrem toho sa môžete vyhnúť 10% pokute, ak je distribúcia:
- Z dôvodu poplatku IRS za kvalifikovaný plán
- Kvalifikovaná distribútorská rezervácia
- Kvalifikovaná distribúcia pomoci pri obnove
Všetky ostatné výbery z Roth IRA, ktoré nespĺňajú tieto kritériá, sa považujú za nekvalifikované distribúcie. Za akékoľvek nekvalifikované finančné prostriedky, ktoré vyberiete, budete dlžní dane a pokuta za predčasný výber.
Pravidlá objednávania výberov Roth IRA
IRS zaobchádza s výbermi z Roth IRA v konkrétnom poradí. Keď vyberiete peniaze z ktoréhokoľvek z vašich Roth IRA (ak máte niekoľko účtov), distribúcie sa usporiadajú nasledovne:
- Pravidelné príspevky
- Konverzie a príspevky pri prevrátení na základe princípu „first-in, first-out“
- Príjmy z príspevkov
Pamätajte si: Svoje príspevky môžete vybrať kedykoľvek, z akéhokoľvek dôvodu, bez dlžných daní alebo sankcií. Ale potom, čo vyberiete celkovú sumu svojich príspevkov, vaše ďalšie výbery budú pochádzať z vašich konverzií a rolloveringu a nakoniec z vašich zárobkov. Tieto výbery, pokiaľ nie sú kvalifikované, môžu vyvolať dane a penále.
Prevzatie nekvalifikovanej distribúcie z vášho servera Roth IRA bude mať za následok nielen teraz dane a poplatky, ale tiež to znamená, že po odchode do dôchodku budete mať menej peňazí, na ktoré sa môžete spoľahnúť.
Čo sa stane, ak vezmem nekvalifikovanú distribúciu Roth IRA?
Nekvalifikované distribúcie Roth IRA sú zdaňované ako bežný príjem. Okrem toho budete musieť zaplatiť 10% pokutu za predčasný výber, ak ste mladší ako 59½.Môžu predstavovať značnú sumu s potenciálom nahlodať 30% až 50% vašej investície v závislosti od vašej daňovej kategórie v čase výberu.
Držať svoje finančné prostriedky Roth IRA až do odchodu do dôchodku je finančne najlepší prístup. Ak však musíte začať distribúciu včas, pochopenie pravidiel, ktoré určujú, či je kvalifikovaná alebo nekvalifikovaná, môže minimalizovať výšku daní a sankcií, ktoré budete musieť zaplatiť.
Je dôležité mať na pamäti, že všetky peniaze, ktoré vyberiete z Roth IRA, sú menej peňazí, ktoré budete mať počas dôchodku. Navyše prichádzate o potenciálne roky kombinovania. Vo všeobecnosti by sa na to teda malo pozerať ako na poslednú možnosť.