Definícia SEC, formulár 11-K
Čo je to SEC formulár 11-K?
SEC forma 11-K je a Komisia pre cenné papiere a výmeny (SEC) formu, ktorú sú verejne obchodované spoločnosti povinné podávať každý rok. Formulár obsahuje informácie o nákupoch akcií zamestnancami, ako aj všetky plány sporenia alebo podobné plány, ktoré vlastnia podiely na akýchkoľvek cenných papieroch, ktoré sú registrované v rámci Zákon o cenných papieroch z roku 1933, ako sú plány vlastníctva zamestnaneckých akcií (ESOP).
Kľúčové informácie
- Formulár 11-K SEC zaznamenáva všetky vnútorné alebo zamestnanecké činnosti zahŕňajúce nákup a predaj akcií spoločnosti.
- Formulár sa používa na vykazovanie transakcií zamestnancov, ako aj transakcií zahŕňajúcich úspory pri nákupe akcií zamestnancov alebo plány dôchodkového zabezpečenia.
- Tento formulár je potrebné podať každý rok, aj keď je emitent cenných papierov ponúkaný zamestnancom podľa plánu taktiež podáva výročné správy podľa § 13 písm. a) alebo 15 písm. d) zákona o burze.
Pochopenie formulára SEC 11-K
Formulár 11-K sa označuje aj ako výročná správa o nákupe zamestnaneckých akcií, úsporách a podobných plánoch podľa § 15 písm. D) zákona o burze cenných papierov z roku 1934. The
Zákon o burze cenných papierov z roku 1934 schválila vytvorenie Komisie pre cenné papiere a burzu (SEC), regulačnej zložky bezpečnosti a výmeny Zákona (SEA) a stanovili požiadavky na trhy a finančných profesionálov na ochranu investovania verejná.Verejne obchodované spoločnosti
V dôsledku tohto zákona sú verejne obchodované spoločnosti povinné poskytnúť SEC relevantné informácie o svojom podnikaní a štruktúre spoločnosti. Informácie požadované v spisoch SEC sú sprístupnené s cieľom zaistiť, aby investori - vrátane zamestnancov spoločnosti - mali prístup k včasným a presným údajom pokiaľ ide o financie emitujúcej spoločnosti a ich obchodný model, a môže tieto informácie použiť na určenie, ako finančne a štrukturálne zdravé spoločnosť je. Informácie vo formulári 11-K tiež pomáhajú potenciálnym investorom predpovedať budúcu výkonnosť spoločnosti a rozhodnúť sa, či do nej budú investovať.
Formulár 11-K vyžaduje, aby spoločnosti predložili audítorskú účtovnú závierku za posledné dva fiškálne roky, an auditovaný výkaz ziskov a strát a zmeny vlastného imania plánu pre každý z posledných troch fiškálnych rokov roku plán.
Formulár 11-K a zamestnávatelia
Keď zamestnávatelia ponúkajú svojim zamestnancom plány so stanovenými príspevkami-napríklad plán sporenia zamestnancov 401 (k) zamestnávateľa so zložkou akciového fondu spoločnosti-vystupujú ako sponzor plánu. Poskytujú svojim zamestnancom možnosť prispieť do plánu svojimi vlastnými finančnými prostriedkami s vedomím, že ich peniaze budú použité na získanie cenných papierov. Spoločnosti sú povinné zaregistrovať všetky akcie dostupné prostredníctvom svojich plánov so stanovenými vkladmi na Formulár S-8, okrem každoročného podávania formulára 11-K.
Požiadavky na túto výročnú správu sú podrobne uvedené v zákone o cenných papieroch a výmene z roku 1934. Spoločnosť vytvorí špeciálnu výročnú správu, formulár 11-K, a predloží ju Komisii pre cenné papiere a burzy (SEC) na konci svojho fiškálneho finančného roka spolu s Formulár 10-K. Formulár 10-K poskytuje súhrn výkonnosti spoločnosti za daný rok. (Je to podrobnejšie ako správa, ktorá sa každoročne posiela akcionárom.)
Formulár 11-K sa nevyžaduje pre plány akciových opcií, obmedzené skladové plány alebo iné dlhodobé motivačné plány.
Hlásenie termínov
Hlásenie pre formulár 11-K sa musí podať do 90 dní po skončení fiškálneho roka plánu, s výnimkou plánov, ktoré podliehajú Zákon o zabezpečení dôchodku zamestnancov z roku 1974 (ERISA), ktorých lehota na podanie je 180 dní po skončení fiškálneho roka plánu.