Ako sa zdaňujú výnosy z vkladového certifikátu (CD)?

Vkladové certifikáty (CD) sú obľúbené investície do bezpečných prístavov pre ľudí, ktorí hľadajú stabilný výnos, ktorý nie je viazaný na výkonnosť akciového trhu. Dane splatné z výnosu z disku CD však môžu investorom uštipnúť výnos, pretože sú zdaňované ako výnos z úrokov.

CD je spravidla vydané bankou alebo sporiteľné družstvo a platí úroky z uložených finančných prostriedkov za to, že tieto peniaze ponechá na účte počas konkrétneho obdobia, od niekoľkých mesiacov do niekoľkých rokov (jeden, tri, alebo päť rokov sú najbežnejšie).

CD sú považované za investície s nízkym rizikom, pretože ide o vkladové účty, ktoré sú poistené do 250 000 dolárov do Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Ešte lepšie, CD často platia vyššie úrokové sadzby než ostatné vkladové účty, ako napríklad bežný, sporiaci, príp účty peňažného trhu.

Zdaňovanie CD Výnos

Za tento vyšší úrok sa však platí. Bez ohľadu na to, ako výťažok sú vyplatené investorovi - zvyčajne idú na iný účet alebo sa reinvestujú späť do certifikátu - zarobené peniaze sa považujú za zdaniteľné na štátnej aj federálnej úrovni. A táto čiastka je zdaňovaná ako úrokový príjem, nie pri (spravidla) výhodnejšom kapitálové zisky sadzba.Ak je investor napríklad v pásme 24% dane a za rok zarobil na úrokoch na disku CD 300 dolárov, dlží na daniach 72 dolárov.

Banka alebo družstevná záložňa, ktorá vydala CD, poskytne vlastníkovi účtu a 1099-INT vyhlásenie, v ktorom je podrobne uvedené, koľko úrokov sa ročne zarobilo. Na diskoch CD, ktoré sú splatné v tom istom roku, v ktorom boli kúpené, sú všetky pripísané úroky zdanené za daný rok. Pri viacročných diskoch CD sa zdaňuje iba každoročne pripísaný úrok. Ak trojročné CD platí naakumulovaný úrok posledný deň každého roka napríklad majiteľ účtu platí dane iba z úrokov získaných za každý daňový rok.

Platenie dane z úroku sa nedá obísť, pokiaľ nie je disk CD zakúpený v a daňovo zvýhodnené účet, ako napr individuálny dôchodkový účet (IRA) alebo a 401 (k) plán. V tomto prípade sa na disk CD použijú rovnaké pravidlá o odklade daní, ktoré sa vzťahujú na IRA. Aj keď sa úroky zarábajú, 1099-INT sa nevydáva, kým sa z účtu neberú distribúcie, pravdepodobne počas dôchodku, keď je investor v nižšej daňovej kategórii.

Okrem zarobeného úroku aj sankcie za predčasné výbery (tj. Pred CD zrelosť) sú zahrnuté vo formulári 1099-INT. V prípade tohto druhu pokuty môžu majitelia diskov CD odpočítať sumu účtovanú zo získaných úrokov, aby si znížili daňovú povinnosť.

Disk CD je považovaný za nízkorizikovú investíciu, ale hoci je bezpečný pred stratou, jednotlivci si musia byť vedomí toho, ako môžu dane ovplyvniť celkový výnos, ktorý na certifikáte dosiahnu.