Prídu IRS čoskoro po vašom bitcoine?

Ľudia, ktorí na nich profitovali kryptomena investície budú mať čoskoro novú výzvu: IRS a dane.

Aj keď pre monetárne úrady v skutočnom svete je ťažké regulovať kryptomeny, daň sa tým nezastaví orgány vyberať daň z kapitálových výnosov zo ziskov z obchodovania s virtuálnymi menami, investícií a jednania.

Akokoľvek anonymný môže byť trh s kryptomenami, ak ste dosiahli zisky z veľkých nárastov ich ocenení, potom môže strýko Sam čoskoro klopať na vaše dvere, aby zhromaždil značnú časť vašich ziskov vo forme dane.

IRS chce zdaniť vaše zisky z bitcoínov

Jedna z najväčších svetových búrz kryptomien, Coinbase, bolo objednané spoločnosťou IRS koncom roka 2016 odovzdať údaje súvisiace s transakciami o viac ako 14 000 svojich zákazníkov, ktorých sa to týka nákup, predaj, odosielanie alebo prijímanie bitcoinov v hodnote viac ako 20 000 dolárov v období od roku 2013 do 2015.

Vo februári 2018 spoločnosť Coinbase odhalila, že „upozornila skupinu približne 13 000 zákazníkov na predvolanie IRS na ich účty Coinbase“.

(Shutterstock)

Tento vývoj vyvolal zimomriavky po chrbte stoviek obchodníkov s kryptomenami, investorov a používateľov, ktorí si teraz nie sú istí svojou čakajúcich daňových záväzkov, okrem prípadných sankcií, úrokov a ďalších poplatkov spojených s ich predchádzajúcou virtuálnou menou transakcií.

Nedostatočné vykazovanie zisku z kryptomien

V roku 2018 služba kreditného skóre Credit Karma hlásené že „menej ako 100 ľudí uviedlo zisky z investícií do kryptomien z 250 000 Američanov, ktorí už tento rok podali federálne daňové priznanie“.

Zdá sa, že IRS sprísňuje tlak na chytanie neplatičov, ktorí si nechávajú platiť dane z takéhoto zisku.

„Pre Američanov neexistuje obed zadarmo. Ak ste zajtra bohatší, ako ste dnes, je pravdepodobné, že s tým súvisí nejaké daňové zaťaženie, “ Ryan Losi, certifikovaný verejný účtovník a výkonný viceprezident virgínskej účtovnej firmy PIASCIK, povedal CNBC.

Kryptomeny IRS Eyes

V roku 2014 IRS vydala jasné pokyny, že považuje virtuálnu menu za „majetok“ na federálne daňové účely. Pozície v kryptomene „NIE sú považované za menu, ktoré by mohli generovať zisk alebo stratu v cudzej mene na federálne daňové účely USA“.

V zásade akékoľvek transakcie, ktoré jednotlivec realizuje vo virtuálnych menách, ako je predaj bitcoinov a ich prijatie v výmena za tovary a služby alebo platba za kávu alebo notebook v bitcoinoch budú zdaniteľné transakciu. Je na jednotlivcovi, aby vypočítal akékoľvek možné zhodnotenie pri ocenení virtuálnej meny medzi jeho nákupom (prijatím) a predajom (výdavkom).

Možné daňové sadzby a iné výdavky

IRS odporúča, aby sa pre mince prijaté ako platba za dodanie tovaru a služieb pri výpočte hrubého príjmu príjemcu použila ekvivalentná reálna trhová hodnota v amerických dolároch.

Používanie držieb kryptomeny na predaj alebo výmenu iného majetku môže viesť k zisku alebo strate. IRS uvádza, že „charakter zisku alebo straty vo všeobecnosti závisí od toho, či je virtuálna mena kapitálovým aktívom v rukách daňovníka“.

Podľa zákonov o dani z kapitálových výnosov držíte virtuálne meny necelý rok, bude zdaňovaný ako bežný príjem. Ak je však vaša držba dlhšia ako rok, bude zdanená ako kapitálové zisky, ktoré by mohli prilákať sadzbu dane kdekoľvek v rozmedzí od nuly do 20%.

IRS poznamenáva, že ak ste nepredali ani nepreniesli žiadnu z virtuálnych mien, ktoré ste si kúpili, neexistuje žiadna daňová povinnosť. Zdaňovanie sa spustí iba vtedy, ak dôjde k predaju/prevodu, ktorý môže viesť k potenciálnemu čistému zisku/strate.

Zdaňovanie baníkov a nezávislých osôb

Činnosť ťažba kryptomena sa považuje za špeciálny prípad, keď „samostatne zárobkovo činná osoba“ dostáva kryptomeny za svoju ťažobnú prácu. Očakáva sa, že v deň prijatia budú vykazovať reálnu trhovú hodnotu mincí v amerických dolároch a bude sa s nimi zaobchádzať ako s hrubým príjmom. Ak ťažba „predstavuje živnosť alebo podnikanie“, môže baník podliehať dani zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Ostatní nezávislí pracovníci alebo dodávatelia, ktorí za svoju prácu dostávajú bitcoiny, by to mali považovať za hrubý príjem a rovnako by mali platiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Evidencia

Makléri a burzy poskytujúce služby transakcií s kryptomenami v súčasnej dobe nemajú mandát konkrétne poskytovať daňové správy jednotlivcom za ich obchodné činnosti. Burzy ako Coinbase však poskytujú správu o „nákladovom základe pre dane“, ktorú je možné použiť na výpočet čistého zisku/straty.

Nakoniec je na jednotlivcovi, aby uchovával záznamy a vypočítaval a ukladal svoje dane. Ak nedokážete preukázať, že ste v minulosti kúpili bitcoin za 5 000 dolárov, bude sa podľa vašich súčasných ocenení považovať za zdaniteľné účasti v plnej výške.

Trest za nedodržanie

Na základe neohlásenia alebo nedostatočného vykazovania príjmu z rôznych zdrojov pravidlá IRS stanovujú neuhradenie platby pokuta za oneskorenú platbu vo výške 0,5% z nezaplatenej sumy dane mesačne, ktorá začína plynúť od mesiaca, v ktorom je daňová čiastka bolo splatné Aj keď je limitovaný maximálne na 25% nezaplatených daní, je to stále vysoký údaj.

Okrem toho je k dispozícii druhý trest za oneskorené podanie. Je to zhruba 5 percent nezaplatených daní za každý mesiac od mesiaca, v ktorom bola daň splatná.

Potom môže byť z tohto neskorého podania a oneskorených platieb splatný úrok. Aby sa zabránilo všetkým možným pokutám a poplatkom, IRS vo všeobecnosti odporúča jednotlivcom, aby podali žiadosť, aj keď nemôžu platiť.

Straty pri rezervácii v krypto obchodoch

Aj keď väčšina roku 2017 zaznamenala vysoké zhodnotenie kryptocoinov, existujú účastníci, ktorí nakúpili za vysoké ceny a skončili straty z rezervácií.

Rovnako ako v prípade daňových zákonov pre iné kapitálové aktíva, ako sú cenné papiere obchodované na burze, straty z kryptomeny je možné použiť na kompenzáciu kapitálové zisky, podľa určitých pravidiel, a straty až do 3 000 dolárov, ktoré sa nepoužívajú na kompenzáciu ziskov, je možné odpočítať od iných druhov príjem. Daňové pravidlá umožňujú prenos strát do budúcich rokov.

Darujete bitcoiny na zníženie daňových povinností?

V roku 2017 fond Fidelity Charitable, ktorý radí darcom, získal približne 22 miliónov dolárov v bitcoinoch. Po prijatí ich okamžite predá na burze Coinbase a prijatá čiastka v dolároch sa investuje podľa výberu darujúcej strany. Darca má prospech z toho, že v tom istom roku darovania získa odpočet dane.

Scenár je však trochu nejasný, pokiaľ ide o darovanie kryptomien, pretože pravidlá stanovujú, že iba osoby, ktoré uvádzajú svoje daňové priznania, majú nárok na odpočítanie ich charitatívnych príspevkov. Nový daňový kód uvoľňuje miesto nižšiemu počtu jednotlivcov, ktorí si podrobne rozpisujú položky, čo naznačuje, že dary v kryptomene nemusia v budúcnosti umožniť žiadne zníženie daňovej povinnosti.

Investovanie do kryptomien a iných počiatočných ponúk mincí („ICO“) je vysoko rizikové a špekulatívne a tento článok nie je odporúčaním Investopedie ani spisovateľa investovať do kryptomien alebo iných ICO. Keďže situácia každého jednotlivca je jedinečná, pred akýmkoľvek financovaním by ste sa mali vždy poradiť s kvalifikovaným odborníkom rozhodnutia. Investopedia neručí za presnosť alebo aktuálnosť tu uvedených informácií. K dátumu napísania tohto článku autor nevlastní žiadne kryptomeny.