Sú výbery 401 (k) považované za príjem?
Keď dosiahnete dôchodkový vek, je načase začať vyberať z plánov na dôchodkové sporenie, ktoré počas desaťročí hromadili doláre. A áno, výbery 401 (k) sa počítajú ako príjem a musia byť nahlásené službe Internal Revenue Service (IRS).
Od veku 59½ rokov môžu sporitelia na dôchodku začať pristupovať k svojim účtom bez sankcií. Vo veku 72 rokov majú dôchodcovia mandát začať brať požadované minimálne distribúcie (RMD).Čo sa stane s vašimi daňami, keď urobíte týchto 401 (k) výberov?
Kľúčové informácie
- Výbery uskutočnené podľa plánov 401 (k) podliehajú dani z príjmu podľa vašej efektívnej daňovej sadzby.
- Počas rokov, počas ktorých prispievajú, majú sporitelia dôchodkov nižší zdaniteľný príjem.
- Predčasné výbery podliehajú dani z príjmu a potenciálne aj 10% sankcii za predčasný výber.
401 k) Výbery
Všetky 401 písm. K) výbery z programu sa považujú za príjem a podliehajú dani z príjmu, pretože sa na ne vzťahuje príspevok 401 (k) predplatené doláre. V dôsledku toho majú sporitelia v dôchodku v rokoch, v ktorých prispievajú, nižší zdaniteľný príjem. Rovnakým spôsobom sa zaobchádza aj so zamestnávateľskými zápasmi.
Akonáhle sú tieto doláre investované do plánu 401 (k), generujú zisky, pretože investície na účte rastú na hodnote a platia úroky a dividendy. Tieto zisky sú odložené s daňou, čo znamená, že váš účet rastie bez dane. Toto oslobodenie od daní končí, keď začnete vyberať peniaze.
Od veku 59½ rokov môžete vyberať peniaze bez pokuty, ale výbery budú podliehať tomuto (odloženému) daňovému záväzku, ktorý ste nikdy neplatili, keď ste prispeli na účet. Ak je teda pri odchode do dôchodku vaša horná hranica dane z príjmu 24%, vaše výbery sa budú považovať za zdaniteľné príjmy podliehajúce vašej efektívnej daňovej sadzbe.
27. marca 2020 bývalý prezident Donald Trump podpísal 2 bilióny dolárov núdzový stimul pre koronavírus účet.Osobám postihnutým situáciou v súvislosti s koronavírusom umožňuje rozdelenie v ťažkostiach na 100 000 dolárov bez 10% pokuty, ktorú mladším ako 59½ bežne dlhujú. Majitelia účtov majú tri roky na to, aby splatili daň splatnú za výbery, namiesto toho, aby ju museli splatiť v bežnom roku. Alebo môžu výber splatiť podľa plánu 401 (k) alebo IRA a vyhnúť sa dlhu na akejkoľvek dani - aj keď suma presiahne limit ročného príspevku pre daný typ účtu.
Myšlienka sporenia na dôchodok odložená na daň je, že daňová skupina dane z príjmu osoby by mala byť nižšia pri a životná fáza, keď sa pravidelný príjem zo zamestnania spomalil alebo prestal, než keď pracujú a zarábajú príspevkov. Takže namiesto toho, aby ste teraz platili vyššie daňové sadzby, odložíte tieto dane (a všetok rast, ktorý nastal aj na účte), kým neskôr nedosiahnete nižšiu daňovú hranicu.
Príspevky k Roth 401 (k) pochádzajú z dolárov po zdanení, a preto sú výbery z účtu v skutočnosti oslobodené od dane, nie iba odložené.
Predčasné distribúcie a pôžičky
Keď si dáte a predčasná distribúcia-výber pred dosiahnutím veku 59½ rokov z účtu 401 (k), individuálneho dôchodkového účtu (IRA) alebo akéhokoľvek iného dôchodkovo odloženého účtu alebo anuita—Že na výber sa vzťahuje aj dodatočná 10% pokuta od Internal Revenue Service (IRS). V dôsledku toho ľudia, ktorí potrebujú využiť svoje účty, často berú peniaze ako pôžičku a nie ako skutočnú distribúciu.
Keďže pôžička má byť splatená s úrokmi, nespôsobuje pokutu ani sa nepovažuje za zdaniteľné.Väčšina 401 (k) vám umožňuje vziať si pôžičku až do 50 000 dolárov alebo 50% zostatku na účte.
Ak nemôžete splatiť celý zostatok pôžičky do piatich rokov, považuje sa to za výber a je predmetom dane z príjmu. Ak ste v tom čase mladší ako 59½, tiež sa to považuje za skorú distribúciu a bude sa naň vzťahovať aj pokutový poplatok 10%.Ďalším prípadom, kedy sa pôžička 401 (k) stane zdaniteľným výberom podľa článku 401 (k), je, ak nemôžete vrátiť zostávajúci zostatok pôžičky po ukončení pracovného pomeru v spoločnosti, v ktorej ste mali plán.
Výnimky z trestu
Aj keď všetky distribúcie 401 (k) podliehajú dani z príjmu, existuje niekoľko výnimiek z penále vo výške 10%. Jedným z nich je, ak vy prevrátiť finančné prostriedky do iného kvalifikovaného dôchodkového plánu.
Ďalšou možnosťou je, ak je výška vašich neuhradených liečebných nákladov vyššia ako 7,5% vašich upravený hrubý príjem a vezmeš si a distribúcia zo svojich 401 (k) na pokrytie týchto výdavkov.
Keď si vezmete pôžičku zo svojho 401 (k), môžete otvoriť samostatný bežný účet uložiť výber a uskutočniť lekárske platby. Dodržiavaním podrobného papierového záznamu o použití vašich prostriedkov 401 (k) môžete byť pripravení v prípade audit.
Spodný riadok
Výbery z 401 (k) s sa považujú za príjem a vo všeobecnosti podliehajú dani z príjmu, pretože príspevky a rast boli odložené na daň, a nie na oslobodenie od dane.Napriek tomu, poznaním pravidiel a uplatňovaním stratégií výberu môžete bez obáv pristupovať k svojim úsporám. Ak máte otázky, obráťte sa na daňového odborníka alebo finančného poradcu.