Ako dlho by som mal uchovávať svoje daňové záznamy?
The Služba interných výnosov (IRS) má niekoľko tvrdých a rýchlych pravidiel týkajúcich sa toho, ako dlho daňoví poplatníci by mali viesť svoju daňovú evidenciu.
Ako uvádza IRS, trvanie uchovávania daňových záznamov závisí od „akcie, výdavku alebo udalosti“, ktorá má na tieto záznamy vplyv.Tieto akcie a časové harmonogramy sú dôležité, pretože majú vplyv na premlčacia doba o akýchkoľvek dodatkoch k vášmu daňové priznaniealebo schopnosť federálnej vlády požadovať od vás ďalšie platby dane.
Premlčacia doba je čas, v ktorom môžete zmeniť svoje daňové priznanie nárokovať si úver resp vrátenie peňazí, alebo čas, v ktorom môže IRS vymerať dodatočnú daň.
Nasledujúce informácie sú priamo z IRS.gov, kde je uvedené, ako dlho sa majú uchovávať daň z príjmu vracia. Uvedené roky začínajú plynúť od podania priznania. Všetky vrátenia podané pred dátumom splatnosti sa považujú za podané v deň splatnosti.
- Ak sa vás situácie (4), (5) a (6) nižšie netýkajú, uchovávajte záznamy tri roky.
- Záznamy uchovávajte tri roky od dátumu podania pôvodného priznania alebo dva roky od dátumu zaplatili ste daň, podľa toho, čo nastane neskôr, ak podáte žiadosť o úver alebo vrátenie peňazí po tom, ako podáte žiadosť vrátiť sa.
- V prípade, že uplatníte nárok na stratu z bezcenných cenných papierov alebo na odpočet nedobytného dlhu, uchovávajte záznamy sedem rokov.
- Ak neuvádzate príjem, ktorý by ste mali vykazovať, uchovávajte záznamy šesť rokov a je to viac ako 25% hrubého príjmu uvedeného na vašom návrate.
- Ak nepodáte priznanie, uchovávajte záznamy na neurčito.
- Ak podáte podvodné priznanie, uchovávajte záznamy na neurčito.
- Evidenciu dane zo zamestnania uchovávajte najmenej štyri roky od dátumu splatnosti alebo zaplatenia dane, podľa toho, čo nastane neskôr.
Dôležité otázky
Nasledujúce otázky by sa mali vzťahovať na každý záznam, keď sa rozhodujete, či si dokument ponecháte alebo ho vyhodíte:
Sú záznamy prepojené s majetkom?
IRS uvádza, že uchováva záznamy, ktoré sa týkajú majetku, až kým neuplynie premlčacia doba za rok, v ktorom sa s majetkom nakladáte zdaniteľne. Dôvodom na uchovávanie týchto záznamov je určiť akékoľvek odpisy, amortizácia, alebo odpočet vyčerpania, a určiť zisk alebo stratu pri predaji alebo predaji majetku.
Všeobecne platí, že ak ste získali majetok na základe nezdaniteľnej výmeny, váš základ v tomto majetku je rovnaký ako základ majetku, ktorého ste sa vzdali, zvýšený o všetky peniaze, ktoré ste zaplatili. Musíte viesť záznamy o starom majetku, ako aj o novom majetku, a to až do uplynutia premlčacej doby za rok, v ktorom sa s novým majetkom musíte zbaviť dane. dispozícia.
Čo mám robiť so svojimi záznamami na účely nezdanenia?
IRS uvádza, že ak už daňové záznamy nie sú potrebné na konkrétne daňové účely, nevyhadzujte ich, pokiaľ neexistuje istota, že nebudú potrebné z iných dôvodov. Ostatné orgány budú mnohokrát vyžadovať daňové doklady na vlastné účely. Poisťovne resp veritelia často žiadajú, aby ste súbory uchovávali dlhšie, ako to vyžaduje IRS. Ak máte pochybnosti, zahrajte ich bezpečne a uchovajte si záznamy.
Prehľad poradcu
Ak úrad IRS zistí podstatnú chybu vo vašom súčasnom výnose, môže sa vrátiť k vyšetrovaniu šesť rokov do vašej daňovej histórie. Možno však budete chcieť nechať svoje výnosy ešte dlhšie. Vaše daňové záznamy sumarizujú váš finančný život. Obsahujú dôležité údaje o nákladoch, ktoré je o niekoľko rokov ťažké nájsť. To je dnes menší problém, pretože správcovia účtov sú teraz povinní vykazovať a prenášať údaje o nákladoch s aktívami. Prečo sa však spoliehať na správcu, keď máte informácie? Váš návrat tiež potvrdí váš príjem a to, či ste urobili príspevky do dôchodkového plánu. Osvedčené postupy naznačujú, že by ste sa mali držať svojich daňových priznaní a podporných dokumentov čo najdlhšie. V tejto ére elektronického podávania záznamov a evidencie je to jednoduchá vec.
Neal Frankle, CFP®
Skupina zdrojov bohatstva Westlake Village, CA