12 najlepších zdrojov nezdaniteľného príjmu

Väčšina príjmu, ktorý získate prácou alebo investovaním, podlieha federálnej dani z príjmu a v niektorých prípadoch aj štátnym daniam. Existujú však určité kategórie príjmov, ktoré sú od dane z príjmu oslobodené. Tu je 12, o ktorých by mal vedieť každý daňovník.

1. Platby invalidného poistenia

Dávky v invalidite sú zdaniteľné, ak zamestnávateľ zaplatil poistné za poistenie. Existujú však niektoré kategórie dávok invalidity, ktoré sa nedajú zdaniť:

• Akékoľvek výhody, ktoré získate z doplnkového poistenie invalidity ste si kúpili prostredníctvom svojho zamestnávateľa svojimi vlastnými dolármi po zdanení.
• Akékoľvek výhody, ktoré získate zo súkromného plánu poistenia pre prípad invalidity, ktorý ste si zakúpili za doláre po zdanení.
  instagram viewer
• Odmena robotníkov platby.
• Kompenzačné (ale nie represívne) náhrady škody za telesné zranenie alebo telesnú chorobu, kompenzácia za trvalá strata alebo strata používania časti alebo funkcie vášho tela alebo kompenzácia za trvalé znetvorenie.
• Invalidný dôchodok má prospech z fondu verejného blaha.
• Dávky v invalidite v rámci poistenia vozidla bez zavinenia v prípade straty príjmu alebo schopnosti vykonávať zárobky v dôsledku zranení.

2. Poistenie poskytované zamestnávateľom

IRS uvádza, že „vo väčšine prípadov nie je hodnota príjmu z úrazu alebo zdravotného plánu, ktoré vám poskytne váš zamestnávateľ, zahrnutá do vášho príjmu“. Toto by mohlo byť zdravotným poistením poskytovaným vašim zamestnávateľom prostredníctvom tretej strany (napríklad Aetna alebo Blue Cross) alebo pokrytím a náhradou za lekársku starostlivosť poskytovanú prostredníctvom a dojednanie o úhrade zdravia (HRA). Poistenie dlhodobej starostlivosti poskytované zamestnávateľom tiež nie je zdaniteľné.

Zamestnanec navyše neplatí daň z nákladov až do 50 000 dolárov za skupinové životné poistenie poskytované zamestnávateľom. Ak však zamestnávateľ zaplatí náklady na takéto poistenie viac ako 50 000 dolárov, náklady na nadmerné krytie znížené o akúkoľvek sumu zaplatenú zamestnancom zdania zamestnanca.

3. Účty šetriace zdravie (HSA)

Tiež v kategórii liečebné dávky sú distribúcie od a zdravotný sporiaci účet (HSA) nie sú zdaniteľné, pokiaľ sa používajú na kvalifikované výdavky. Zdravotné sporiace účty sú k dispozícii iba jednotlivcom zapísaným v pláne zdravotného poistenia s vysokou odpočítateľnou položkou.

4. Výplaty životného poistenia

Ak vám blízky človek zomrie a zanechá vám dávku životného poistenia, tento príjem spravidla nepodlieha zdaneniu. Môžu však existovať niektoré výnimky tomuto pravidlu. Tiež, ak speňažujete alebo prevádzate životné poistenie, ktoré vlastníte, môžu to mať určité daňové dôsledky.

5. Zarobený príjem v siedmich štátoch

Štáty sa líšia v druhu príjmu, ktorý zdaňujú, a v sadzbách, ktorými ich zdaňujú. Sedem štátov - Aljaška, Florida, Nevada, Južná Dakota, Texas, Washington a Wyoming - nemá žiadnu daň z príjmu. New Hampshire a Tennessee zdaňujú iba úrokové príjmy a dividendy, nie príjem zo mzdy a zo mzdy. (Tennessee plánuje zrušenie tejto dane pre daňové roky začínajúce 1. januára 2021 alebo neskôr). Niektoré štáty tiež oslobodia dôchodky a príjmy zo sociálneho zabezpečenia od zdanenia, hoci oba sú zdaňované na federálnej úrovni.

6. Podnikový príjem zarobený v šiestich štátoch

V šiestich štátoch - Nevada, Ohio, Texas, Washington, Južná Dakota a Wyoming - neexistujú žiadne dane z príjmu právnických osôb. Daňová nadácia. Nevada, Ohio, Texas a Washington však dane ukladajú spoločnostiam hrubé príjmy. Dva štáty - Južná Dakota a Wyoming - nezdaňujú ani jeden.

7. Predaj hlavnej rezidencie

Jednotlivci a manželské páry, ktoré spĺňajú testy vlastníctva a používania IRS, čo znamená, že svoj dom vlastnili najmenej dva z posledných piatich rokov a žili v ňom ako hlavné bydlisko najmenej na dva z posledných piatich rokov môže zo svojho príjmu vylúčiť až 250 000 dolárov (pre jednotlivcov) alebo 500 000 dolárov (pre manželské páry, ktoré podávajú spoločne) kapitálové zisky keď predávajú dom.

8. Finančné dary

Podľa pravidiel IRS môže daň z darovania podliehať skôr darcovi ako príjemcovi. V súčasnej dobe sú dary až do 15 000 dolárov na príjemcu ročne oslobodené od daní. To platí pre daňové roky 2020 a 2021. Páry, ktoré tvoria darčeky môže túto sumu zdvojnásobiť na 30 000 dolárov. Hoci príjemcovia nebudú dlžiť daň z príjmu alebo darovania zo samotného daru, každý príjem, ktorý dar prinesie (napríklad dividendy z akcií), je zdaniteľný.

Nasledujúce druhy darčekov sa navyše považujú za úplne nezdaniteľné:

• Školné alebo liečebné náklady hradené v mene niekoho iného.
• Politické dary.
• Darčeky pre charitatívne organizácie. Na rozdiel od iných darčekov charitatívne dary sú tiež daňovo uznateľné.Všimnite si toho, že existujú špeciálne pravidlá pre rok 2020.
• Dôležitou výnimkou z tohto pravidla sú finančné dary od zamestnávateľov, napríklad hotovosť alebo darčekové karty. Obvykle sa s nimi počíta okrajové výhody, nie ako dary, a považujú sa za zdaniteľný príjem. Dar skromnej hodnoty, poskytovaný len zriedka, ako napríklad sviatočný ovocný koláč, sa však považuje za a prínos de minimis a nie je zdanený.

9. Dedičstvo

Dedičstvo sa nepovažuje za zdaniteľný príjem. Pozemky nad určitou veľkosťou však môžu podliehať dane z nehnuteľností, ktoré platí samotný majetok. Suma, ktorá nepodlieha dani, známa ako oslobodenie od dane z nehnuteľností, je 11,58 milióna dolárov pre jednotlivcov a zdvojnásobuje sa na 23,16 milióna dolárov pre páry (od roku 2020).Na rok 2021 sa oslobodenie od dane z nehnuteľností zvýši na 11,7 milióna dolárov. Akákoľvek čiastka nad oslobodenie od dane je predmetom dane.

10. Záujem mestských dlhopisov

Väčšinu času, keď investujete do dlhopisov, musíte zaplatiť federálne a štátne dane z príjmu, ktorý z nich získate. Výnimkou sú obecné dlhopisy vydávané štátmi a inými vládnymi subjektmi. Ich príjem je spravidla bez dane na federálnej úrovni a tiež na štátnej a miestnej úrovni, ak žijete v štáte, v ktorom boli dlhopisy vydané.Toto oslobodenie od dane platí, či investujete do jednotlivých komunálnych dlhopisov alebo ich kúpite prostredníctvom a mestský dlhopisový fond alebo ETF. Úrokový príjem z amerických pokladničných poukážok, zmeniek a dlhopisov podlieha federálnej dani z príjmu, ale je oslobodený od štátnych a miestnych daní z príjmu.

Komunálne dlhopisy platia spravidla menej ako ostatné typy dlhopisov. V závislosti od vašej daňovej kategórie však môžu ponúknuť lepšie priznanie po zdanení než ich zdaniteľné náprotivky.

11. Kompenzácia príjmu až 3 000 dolárov kapitálovými stratami

Ak predávate investície so stratou, môžete svoju stratu použiť na zníženie zdaniteľného príjmu až o 3 000 dolárov ročne. Čo je viac, kapitálové straty je možné prenášať z roka na rok, kým sa nevykompenzuje celá strata.Ak by ste napríklad predali investície so stratou 4 500 dolárov v roku 2020, mohli by ste zo svojho odpočítať 3 000 dolárov zdaniteľný príjem z vášho daňového priznania za rok 2020 a zvyšných 1 500 dolárov z vášho príjmu z dane z roku 2021 vrátiť sa.

12. Roth Príjem na dôchodok

Kvalifikované dôchodkové účty, ako napríklad plány 401 (k) a 403 (b) a IRA, ponúkajú množstvo daňových výhod, vrátane odloženia akejkoľvek dane z vašich investičných príjmov a ziskov, kým si peniaze nevyberiete.  V prípade Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s a Roth IRA peniaze, ktoré vyberiete, nie sú vôbec zdaniteľné, pokiaľ splníte pravidlá o Rothsovi.

IRS poskytuje ďalšie informácie o zdaniteľných a nezdaniteľných príjmoch vo svojej každoročne aktualizovanej podobe Publikácia 525.