Čo je to prírastková daň?

Čo je to prírastková daň?

Pojem prírastková daň sa týka daňového systému, v ktorom je percentuálna sadzba dane dane človek platí zvýšenie podľa úrovne príjmu. V systéme prírastkových daní platia väčšiu časť daní tí, ktorí majú vyššie príjmy, a preto viac prispievajú k vládnym príjem než tí s nižšími príjmami. Úrovne príjmu sú zoradené do daňové pásmo v tomto type systému. Každá skupina platí iné percento zo svojich hrubý príjem vláde.

Ako funguje prírastková daň

Inkrementálne daňové systémy zahŕňajú zdaňovanie ľudí rôznymi sadzbami. Prírastková daň sa preto nazýva aj a progresívne daň z príjmu alebo a hraničná sadzba daň. Ceny sú stanovené vládou. Daňovníci patria do zátvoriek na základe svojich príjmov. Tiež sú zdanení na základe ich rodinného stavu - či už podávajú priznania ako jednotlivci alebo ako manželské páry.

Nasledujúca tabuľka zobrazuje sadzby a úrovne príjmu pre každý typ archivátora v roku 2021: slobodný, ženatý podanie spoločnea hlavy domácnosti.

Prírastkové daňové sadzby pre jednotlivcov a manželské páry na rok 2021
Sadzba	Pre jednotlivcov so zdaniteľným príjmom nad	Za manželské podanie spoločne so zdaniteľným príjmom	Pre hlavy domácností so skončeným zdaniteľným príjmom
10%	$0	$0	$0
12%	$9,950	$19,900	$14,200
22%	$40,525	$81,050	$54,200
24%	$86,375	$172,750	$86,350
32%	$164,925	$329,850	$164,900
35%	$209,425	$418,850	$209,400
37%	$523,600	$628,300	$523,600

Každý prírastok v daňovej tabuľke platí inú úroveň dane a prírastky sa zdaňujú pre každý daňovník postupne cez stupnicu. Toto je najviac nepochopený aspekt prírastkových daní. Najlepšie zarábajúci ľudia, ktorí sú v 37% daňovom pásme, neplatia 37% svojho príjmu federálnej vláde.

Všetci zarábajúci, ktorí zarobia menej ako 9700 dolárov ročne, zaplatia iba 10% svojich peňazí na daniach a pod štandardný odpočet (pre jednotlivcov je to 12 200 dolárov) neplatíte vôbec žiadne federálne dane - aj keď možno budete musieť zaplatiť štátne, miestne a FICA dane.

Ak zarobíte viac ako 523 600 dolárov ako jeden pilník, zaplatíte 10% za prvých 9 700 dolárov, 12% za ďalších 29 300 dolárov, 22% za ďalších 44 725 dolárov, 32% za ďalšie 76 525 dolárov, 35% na ďalších 43 375 dolárov a 37% na ďalších 306 200 dolárov, čo je konečný súčet 167 288,75 dolára alebo 32,78% vášho príjmu - nie je to najvyššia sadzba 37%. Prírastkovou metódou nakoniec ušetríte 20 000 dolárov.

Prírastková daň vs. Iné druhy daní

Prírastkové dane tvoria iba jeden typ daňového systému, ktorý sa účtuje z príjmu. Existujú však aj iné druhy, ktoré musia daňoví poplatníci platiť.

Paušálna alebo proporcionálna daň

Rovnako ako prírastkové dane, a plochý alebo proporcionálny systém zdaňuje jednotlivcov na základe ich príjmov. Ale namiesto zátvoriek sú všetci účtovaní rovnako bez ohľadu na to, koľko zarobia alebo čo čistá hodnota. Rovné dane umožňujú ľuďom zarobiť viac a udržať si tento príjem vo vreckách - zaplatíte rovnakú sumu bez ohľadu na to, či každý rok zarobíte 30 000 alebo 150 000 dolárov.

V deviatich štátoch je zavedený systém rovnej dane. Od roku 2020 to sú Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Severná Karolína, Pensylvánia a Utah.

Regresívne dane

Rovnako ako rovná daň, regresívne dane sa účtujú jednotne bez ohľadu na príjem osoby. Ľudia s nižšími príjmami sú však postihnutí regresívnymi daňami vo vyššej miere ako ľudia s vysokými príjmami. Dôvodom je, že ľudia v druhej skupine si môžu dovoliť platiť viac. Regresívne dane môžu zahŕňať napríklad daň z obratu, daň z majetku a zo školy a dane z hriechu- dane, ktoré sa vyberajú z položiek, ako sú alkohol a tabak.

Napríklad New Jersey účtuje všetkým jednotlivcom 6 625% daň z predaja na väčšine položiek.Každý, kto nakupuje v štáte, je mu účtovaná táto čiastka. Daň však negatívne ovplyvňuje ľudí s nízkymi príjmami. Položka 500 dolárov stojí 533,12 dolára po zdanení (500 dolárov x 1,06625). Niekto, kto zarába iba 1 000 dolárov mesačne, môže mať problémy s obstaraním tejto položky, zatiaľ čo jednotlivec s mesačným platom 4 000 dolárov pravdepodobne nebude mať veľký problém.

Príklad prírastkovej dane

Toto je hypotetická situácia, ktorá ukazuje, ako funguje systém prírastkových daní. Povedzme, že jednotlivec zarobí 38 000 dolárov ročne. Táto úroveň príjmu ich zaraďuje do daňovej oblasti s jednotlivcami, ktorí zarábajú od 9 700 do 39 475 dolárov ročne. V tejto daňovej kategórii je Služba interných výnosov (IRS) požaduje, aby táto osoba zaplatila 970 dolárov plus 12% z akejkoľvek sumy nad 9700 dolárov, ale pod 39 475 dolárov, čo je v tomto prípade 3 417 dolárov. 970 dolárov plus 3 417 dolárov sa teda rovná celkom 4 417 dolárov, ktoré táto osoba musí zaplatiť na daniach. To znamená, že získali 33 583 dolárov.

Táto osoba sa môže rozhodnúť, že si chce zarobiť peniaze navyše. Ak sa zamestnajú na čiastočný úväzok a zarobia ďalších 2 000 dolárov ročne, teraz spadajú do novej daňovej kategórie, pretože zarábajú 40 000 dolárov. Do tejto kategórie patria jednotlivci, ktorí zarábajú od 39 475 do 84 200 dolárov.

V tejto kategórii musí jednotlivec teraz zaplatiť 4 417 dolárov plus 22% zo sumy presahujúcej 39 475 dolárov, čo je v tomto prípade teraz 525 dolárov. Celková daň, ktorú teraz dlhujú, je 4 532,50 dolára. Po zaplatení daní zarobia 35 467,50 dolára. Napriek tomu, že sú v novej daňovej kategórii, stále zarábajú viac s malým nárastom príjmu.

Je dôležité poznamenať, že tento príklad neberie do úvahy žiadne zrážky vrátane štandardného odpočtu, ktorý má vplyv aj na výšku dane, ktorú človek zaplatí pri podávaní daňového priznania. Tiež nezahŕňa žiadne štátne, miestne a FICA dane.