Ako odpočítať straty na sklade z daňového dokladu

V perfektnom svete by ste nikdy nemali žiadne straty na akciovom trhu. Všetky vaše investície by boli obrovské výnosný, a nikdy by ste neboli dole ani za 1 dolár.

Žiaľ, takto to väčšinou nikomu nefunguje, dokonca ani nie Warren Buffett. Jedna potešujúca poznámka, ktorú si musíte zapamätať vždy, keď dôjde k strate, je, že straty je možné uplatniť na zníženie celkového účtu za daň z príjmu. Aby ste získali maximum daňové zvýhodnenie, musíte ich strategicky odpočítať daňovo najúčinnejším možným spôsobom.

Pochopenie strát na sklade

Straty na akciovom trhu sú kapitálové straty. Môžu byť tiež trochu zmätene označované ako straty kapitálových výnosov.Naopak, zisky na akciovom trhu sú kapitálové zisky.

Podľa daňových zákonov USA sú jediné kapitálové zisky alebo straty, ktoré môžu mať vplyv na váš účet o dani z príjmu, sú „realizované“ kapitálové zisky alebo straty. Niečo sa stane „realizovaným“, keď to predáte.Strata akcií sa teda stane realizovanou kapitálovou stratou až vtedy, keď predáte svoj akcie. Ak budete naďalej držať stratové zásoby v novom daňovom roku, to znamená po dec. 31, potom ho nemožno použiť na vytvorenie a odpočítanie dane za starý rok.

Aj keď predaj akéhokoľvek majetok ktoré vlastníte, môžete vytvoriť kapitálový zisk alebo stratu, na daňové účely sa realizované kapitálové straty použijú na zníženie vášho daňového vyúčtovania, iba ak bol predaný majetok vo vlastníctve investičných účelov.

Akcie spadajú do tejto definície, ale nie všetky aktíva. Ak napríklad predáte zbierku mincí za menej, ako za koľko ste za ňu zaplatili, nevytvorí sa a odpočítateľný kapitálová strata. (Dráždivé, pretože ak zbierku predáte so ziskom, zisk je zdaniteľný príjem.)

Stanovenie kapitálových strát

Kapitálové straty sú rozdelené do dvoch kategórií rovnakým spôsobom ako kapitálové zisky krátkodobý a dlhý termín. Krátkodobé straty nastať vtedy, ak je predaný tovar držaný menej ako rok. K dlhodobým stratám dochádza vtedy, ak sú zásoby držané rok alebo dlhšie.Toto je dôležité rozlíšenie, pretože so stratami a ziskami sa zaobchádza odlišne v závislosti od toho, či sú krátkodobé alebo dlhodobé.

Na výpočet na účely dane z príjmu je suma vašej kapitálovej straty z akejkoľvek investície do akcií rovnaká ako počet predaných akcií vynásobený úpravou na akciu. nákladový základmínus celková predajná cena. Náklady základná cena, čo odkazuje na skutočnosť, že poskytuje základ, z ktorého sa počítajú akékoľvek následné zisky alebo straty, vašich akciových akcií je súčet kúpnej ceny plus akékoľvek poplatky, ako napr. poplatky za sprostredkovanie alebo provízie.

Nákladová základná cena sa musí upraviť, ak existuje a rozdelenie akcií počas doby, kedy ste akcie vlastnili. V takom prípade musíte upraviť nákladový základ v súlade s veľkosťou rozdelenia.Napríklad rozdelenie akcií 2 na 1 vyžaduje zníženie nákladového základu pre každú akciu o 50%.

Odpočet kapitálových strát

„Môžete použiť kapitálové straty (straty akcií) na kompenzáciu kapitálových výnosov počas zdaňovacieho obdobia, “hovorí CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac zo skupiny Simone Zajac Wealth Management Group. Zajac dodáva:

Ak tak urobíte, možno budete môcť odstrániť niektoré príjmy z daňového priznania. Ak nemáte kapitálové zisky na kompenzáciu kapitálovej straty, môžete kapitálovú stratu použiť ako kompenzáciu bežného príjmu, až do 3 000 dolárov ročne. (Ak máte viac ako 3 000 dolárov, budú prenesené do budúcich daňových rokov.)

Ak chcete odpočítať straty na akciovom trhu, musíte ich vyplniť Formulár 8949 a Naplánovaný pre teba daňové priznanie. (Plán D je relatívne jednoduchý formulár a umožní vám zistiť, koľko ušetríte. Ak chcete od IRS ďalšie informácie, čítajte Publikácia 544). Krátkodobé kapitálové straty sa počítajú proti krátkodobé kapitálové zisky, ak existuje, v časti I formulára 8949, aby sa dosiahol čistý krátkodobý kapitálový zisk alebo strata.

Ak ste za rok nemali žiadne krátkodobé kapitálové zisky, potom je čistá hodnota záporným číslom, ktoré sa rovná súčtu vašich krátkodobých kapitálových strát.

V časti II formulára 8949 sa váš čistý dlhodobý kapitálový zisk alebo strata vypočíta odpočítaním akýchkoľvek dlhodobých kapitálových strát od akýchkoľvek dlhodobých kapitálových ziskov. Ďalším krokom je vypočítať celkový čistý kapitálový zisk alebo stratu z výsledku kombinácie krátkodobého kapitálového zisku alebo straty a dlhodobého kapitálového zisku alebo straty. Toto číslo je zapísané vo formulári plánu D. Ak máte napríklad čistú krátkodobú kapitálovú stratu 2 000 dolárov a čistý dlhodobý kapitálový zisk 3 000 dolárov, potom zodpovedáte iba za platenie daní z celkového čistého kapitálového zisku 1 000 dolárov.

Ak je celková čistá hodnota medzi krátkodobými a dlhodobými kapitálovými ziskami a stratami záporné číslo, ktoré predstavuje celkovú celkovú kapitálovú stratu, potom je možné túto stratu odpočítať od ostatných vykázaných zdaniteľný príjem, až do maximálnej sumy povolenej Internal Revenue Service (IRS).

Ako je uvedené vyššie, v daňovom roku 2020 je maximálna suma, ktorú je možné odpočítať z celkového príjmu, 3 000 dolárov pre niekoho, koho daň stav podania je slobodný alebo ženatý, podávajúci spoločne.

Pre niekoho, kto je ženatý, ale podávajúci žiadosť oddelene, maximálny odpočet je 1 500 dolárov. Ak je strata vášho čistého kapitálového zisku väčšia ako maximálna čiastka, môžete posuňte to vpred do nasledujúceho daňového roka.Toto je známe ako "trest manželstva". Sumu straty, ktorá nebola v predchádzajúcom roku odpočítaná nad limit, je možné uplatniť voči kapitálovým ziskom a zdaniteľným príjmom v nasledujúcom roku.

Zostávajúca časť veľmi veľkej straty - napríklad 20 000 dolárov - by sa mohla preniesť do nasledujúcich daňových rokov a uplatňovať až do maximálnej odpočítateľnej sumy každý rok, kým sa celková strata neuplatní.

O všetkých svojich tržbách je potrebné viesť evidenciu. Takýmto spôsobom, ak budete dlhé roky odpočítavať svoju kapitálovú stratu, môžete IRS dokázať, že ste v skutočnosti mali stratu v celkovej sume ďaleko nad hranicou 3 000 dolárov.

Špeciálny prípad: bankrotujúce spoločnosti

Ak vlastníte akcie, ktoré sa stali bezcennými, pretože spoločnosť išla v úpadku a bol zlikvidovaný, potom môžete z akcie vziať celkovú kapitálovú stratu.IRS však chce vedieť, na základe čoho bola hodnota akcie stanovená ako nulová alebo bezcenná. Preto by ste si mali ponechať určitý druh dokumentácie o nulovej hodnote zásob, ako aj dokumentáciu, kedy sa stala bezcennou.

V zásade postačuje akákoľvek dokumentácia, ktorá ukazuje, že nemožnosť akcie ponúka akýkoľvek pozitívny výnos. Prijateľná dokumentácia ukazuje, že spoločnosť neexistuje, je zrušená skladové certifikáty, alebo dôkaz, že s akciami sa už nikde neobchoduje. Niektoré spoločnosti, ktoré skrachujú, vám umožnia predať ich zásoby za cent. To dokazuje, že už nemáte vlastné imanie záujem o spoločnosť a dokumentuje, čo je v podstate úplná strata.

Úvahy pri znižovaní strát na sklade

Vždy sa snažte brať svoje daňovo uznateľné straty akcií čo najefektívnejšie z daňového hľadiska, aby ste získali maximálne daňové výhody. Ak to chcete urobiť, zamyslite sa nad daňovými dôsledkami rôznych strát, ktoré by ste si mohli odpočítať. Rovnako ako pri všetkých odpočtoch je dôležité zoznámiť sa so všetkými zákonmi alebo predpismi, ktoré by vás mohli oslobodiť od použitia tohto odpočtu, ako aj so všetkými medzerami, ktoré by vám mohli byť prospešné.

Pretože dlhodobé kapitálové straty sú počítané rovnako nižšie Sadzba dane ako dlhodobé kapitálové zisky získate väčší čistý odpočet za prijatie krátkodobých kapitálových strát. Ak teda máte dve investície do akcií, ktoré vykazujú zhruba rovnaké straty, jednu, ktorú vlastníte niekoľko rokov a jednu, ktorú vlastníte menej ako rok, môžete sa rozhodnúť vziať obe straty.

Ak však chcete realizovať iba jednu zo strát, predaj akcie, ktorú vlastníte menej ako rok, je výhodnejšia, pretože kapitálová strata sa počíta v krátkodobom horizonte vyššie daň z kapitálových výnosov sadzba.

Všeobecne je lepšie vziať si akékoľvek kapitálové straty v roku, v ktorom ste daňová povinnosť pre krátkodobé ziskyalebo rok, v ktorom máte nulové kapitálové zisky, pretože to vedie k úsporám na vašej celkovej bežnej sadzbe dane z príjmu. Nesnažte sa predať akciu hneď na konci roka, aby ste získali odpočítanie dane, a potom ju v novom roku kúpte späť.

Ak predáte akciu a potom ju kúpite späť do 30 dní, IRS to považuje za „umývanie predaj, “a predaj nie je uznaný na daňové účely.Nemôžete odpočítať kapitálu straty, ak ste akciu predali príbuznému.Toto má odradiť rodiny od využívania výhody odpočtu kapitálovej straty.

Váš príjem daňová skupina záležitosti. Za daňový rok 2018, ak ste v 10 alebo 12% daňovom pásme, nezodpovedáte za žiadne dane z kapitálových výnosov. Preto sa nemusíte obávať kompenzácie akýchkoľvek takýchto ziskov prijatím kapitálových strát.Ak spadnete do tejto daňovej kategórie a budete musieť odpočítať straty na akciách, budú v rozpore s bežným príjmom.

Spodný riadok

Pokiaľ musíte platiť dane zo zisku z akciového trhu, je dôležité vedieť, ako využiť aj straty z investovania do akcií. Straty môžu byť prínosom, ak dlžíte dane z akýchkoľvek kapitálových výnosov - a navyše môžete stratu preniesť do ďalších rokov.

Najúčinnejším spôsobom, akým môžete použiť kapitálové straty, je ich odpočítanie od bežného príjmu. Takmer určite platíte vyššiu sadzbu dane z bežného príjmu ako z kapitálových výnosov, takže je rozumnejšie odpočítať tieto straty od neho.

Je tiež prospešné ich odpočítať od krátkodobých ziskov, ktoré majú oveľa vyššiu daňovú sadzbu ako dlhodobé kapitálové zisky. Tiež vaša krátkodobá kapitálová strata musí najskôr kompenzovať krátkodobý kapitálový zisk, potom sa môže použiť na kompenzáciu dlhodobého kapitálového zisku.

Bez ohľadu na daňové dôsledky, konečný súčet toho, či by ste mali predať stratovú investíciu do akcií a tak uvedomte si, že strata by mala byť určená tým, či po starostlivej analýze očakávate návrat akcií ziskovosť. Ak stále veríte, že sa vám akcie nakoniec zídu, potom je pravdepodobne nerozumné ich predať, aby ste získali daňový odpočet.

Ak však zistíte, že vaše pôvodné hodnotenie akcie sa jednoducho mýli a neočakávate, že sa tak stane výnosná investícia, potom nie je dôvod ďalej sa zdržiavať, keď by ste mohli stratu použiť na získanie dane prestávka.