Získajte informácie o daňovom predaji

Čo je to daňový predaj?

Daňový predaj je druh predaja, pri ktorom investor predáva majetok s kapitálovou stratou s cieľom znížiť alebo eliminovať kapitálový zisk realizovaný inými investíciami na účely dane z príjmu. Daňový predaj umožňuje investorovi vyhnúť sa plateniu dane z kapitálových výnosov z nedávno predaných alebo ocenených aktív.

Pochopenie daňového predaja

Daňový predaj zahŕňa predaj akcií so stratou na zníženie kapitálový zisk zarobené na investícii. Od kapitálová strata je daňovo uznaný, stratu je možné použiť na kompenzáciu akýchkoľvek kapitálových výnosov na zníženie daňovej povinnosti investora.

Predpokladajme napríklad, že investor má kapitálový zisk 15 000 dolárov z predaja akcií ABC. Spadajú do najvyššej daňovej kategórie, a preto budú musieť vláde zaplatiť 20% daň z kapitálových výnosov alebo 3 000 dolárov.Povedzme však, že predávajú akcie XYZ so stratou 7 000 dolárov. Ich čistý kapitálový zisk na daňové účely bude 15 000 - 7 000 dolárov = 8 000 dolárov, čo znamená, že budú musieť zaplatiť iba 1 600 dolárov na dani z kapitálových výnosov. Všimnite si, ako realizovaná strata na XYZ znižuje zisk na ABC, a teda znižuje daňový účet investora.

Daňová uznateľnosť strát môže investorov prinútiť predať so stratou, odpočítať stratu a potom sa obrátiť a znova kúpiť rovnakú akciu v snahe vyhýbať sa daniam, postup známy ako predaj z prania. Keď sa zúčastňuje na daňovom predaji, služba Internal Revenue Service (IRS) zakazuje investorovi realizovať umývací predaj.

Konkrétne, predaj k predaju nastáva vtedy, keď investor predá majetok prostredníctvom makléra, aby dosiahol stratu, ale súčasne odkupuje to isté aktívum alebo v podstate identické aktívum od iného makléra do 30 dní od zľava. Ak by transakcia zabezpečenia predaja a nákupu bola IRS považovaná za „umytie“, investorovi by neboli umožnené žiadne daňové výhody.

Daňový predaj vs. Umývanie Predaj

Daňový predaj umožňuje investorovi udržať si pozíciu a zároveň mu vzniká kapitálová strata. Predaj prania je v skutočnosti nezákonný, zatiaľ čo daňový predaj je povolený. Daňový predaj zvyčajne zahŕňa investície s veľkými stratami, čo často znamená, že tieto predaje sa zameriavajú na relatívne malý počet cenných papierov na verejných trhoch. Keď však veľký počet predajcov vykoná príkaz na predaj súčasne, cena cenných papierov klesne.

Po skončení predajnej sezóny majú akcie, ktoré sa stanú extrémne predanými, príležitosť vrátiť sa. Okrem toho skutočnosť, že k daňovým predajom často dochádza v novembri a decembri, keď sa investori pokúšajú realizovať kapitálové straty pre nadchádzajúcu daň z príjmu sezóna, by mohlo znamenať, že najatraktívnejšími cennými papiermi pre daňový predaj sú investície, ktoré s najväčšou pravdepodobnosťou na začiatku nasledujúceho obdobia prinesú silné zisky rok.

Dobrou stratégiou pre investorov by potom bolo nakupovať počas epizódy daňového predaja a predávať po zistení daňovej straty. Ak by investori chceli spätne odkúpiť predané akcie so stratou, môžu tak urobiť po 30 dňoch pravidlo predaja prania už neplatí. Navyše akcie predané so stratou museli byť v držbe investora viac ako 30 dní.