Rozdiel medzi daňou z príjmu a daňou z kapitálových výnosov
Daň z príjmu sa platí zo zárobkov zo zamestnania, úrokov, dividend, licenčných poplatkov alebo samostatnej zárobkovej činnosti, či už je to vo forme služieb, peňazí alebo majetku. Kapitálové zisky daň sa platí z príjmu, ktorý pochádza z predaja alebo výmeny majetku, napríklad z akcií alebo majetku, ktorý je zaradený do kategórie kapitálových aktív.
Kľúčové informácie
- Americký daňový systém je progresívny a sadzby sa pohybujú od 10% do 37% ročného príjmu filtra. S rastom príjmu rastú sadzby.
- Na daňové účely sa s krátkodobými kapitálovými ziskami zaobchádza ako s bežným príjmom z majetku držaného jeden rok alebo menej.
- Dlhodobé kapitálové zisky majú preferenčné daňové sadzby 0%, 15%alebo 20%v závislosti od úrovne príjmu.
Daň z príjmu
Percento vašej dane z príjmu je variabilné na základe vašej konkrétnej daňovej skupiny a závisí to od toho, aký príjem dosiahnete počas celého kalendárneho roka. Daňové sadzby sa tiež líšia v závislosti od toho, či podávate žiadosť ako fyzická osoba alebo spoločne s manželom / manželkou. V roku 2020 sa percentá federálnej dane z príjmu pohybujú od 10% do 37% zdaniteľného ročného príjmu osoby po odpočítaní zrážok.
USA majú progresívny daňový systém. Osoby s nižšími príjmami sú zdaňované nižšími sadzbami ako daňovníci s vyššími príjmami za predpokladu, že osoby s vyššími príjmami majú väčšiu schopnosť platiť viac.
Progresívny systém je však okrajový. Segmenty príjmu sú zdaňované rôznymi sadzbami. Sadzby za jednu kartotéku v roku 2020 sú napríklad tieto:
- 10% z príjmu do 9 875 dolárov
- 12% z príjmu nad 9 875 dolárov
- 22% z príjmu nad 40 125 dolárov
- 24% z príjmu nad 85 525 dolárov
- 32% z príjmu nad 163 300 dolárov
- 35% z príjmu nad 207 350 dolárov
- 37% z príjmu nad 518 400 dolárov
Prahové hodnoty sú pre rok 2021 o niečo vyššie:
- 10% z príjmu do 9 950 dolárov
- 12% z príjmu nad 9 950 dolárov
- 22% z príjmu nad 40 525 dolárov
- 24% z príjmu nad 86 375 dolárov
- 32% z príjmu nad 164 925 dolárov
- 35% z príjmu nad 209 425 dolárov
- 37% z príjmu nad 523 600 dolárov
Daň z kapitálových ziskov
Sadzby dane z kapitálových výnosov závisí od toho, ako dlho predajca majetok vlastnil alebo držal. Krátkodobé kapitálové zisky z majetku držaného menej ako rok sa zdaňujú bežnými príjmovými sadzbami. Ak však držíte majetok viac ako rok, potom platia výhodnejšie dlhodobé kapitálové zisky. Tieto sadzby sú 0%, 15%alebo 20% - v závislosti od úrovne vášho príjmu.
V roku 2020 jeden správca zaplatí 0% za dlhodobé kapitálové zisky, ak príjem tejto osoby je 40 000 dolárov alebo menej. Sadzba je 15%, ak príjem osoby klesne pod 441 450 dolárov, a 20%, ak je nad touto sumou.
Pre rok 2021 sú prahové hodnoty o niečo vyššie: Ak máte príjem 40 400 dolárov alebo menej, zaplatíte 0% za dlhodobé kapitálové zisky; 15%, ak máte príjem 445 850 dolárov alebo menej; a 20%, ak je váš príjem vyšší ako 445 850 dolárov.
Ak je majetok držaný jeden rok alebo menej, fyzická osoba musí platiť dane podľa sadzby krátkodobých kapitálových výnosov, ktorá je rovnaká ako bežná sadzba dane z príjmu.
Ako vypočítať kapitálový zisk
Suma kapitálového zisku sa dosiahne stanovením základu nákladov v majetku. Ak kúpite nehnuteľnosť napríklad za 10 000 dolárov a investujete 1 000 dolárov za vylepšenia, váš základ je 11 000 dolárov. Ak ste potom majetok predali za 20 000 dolárov, váš zisk je 9 000 dolárov (20 000 dolárov mínus 11 000 dolárov).
Daň z príjmu vs. Príklad dane z kapitálových ziskov
Joe Taxpayer zarobil v roku 2020 35 000 dolárov. Zaplatí 10% z prvého príjmu 9 875 dolárov a 12% z príjmu, ktorý príde potom. Jeho celková daňová povinnosť je 4 003 dolárov.
Ak Joe predá majetok, ktorý priniesol krátkodobý kapitálový zisk 1 000 dolárov, potom sa jeho daňová povinnosť zvýši o ďalších 120 dolárov (t. J. 12% x 1 000 dolárov). Ak však Joe čaká rok a deň na predaj, potom zaplatí 0% z kapitálového zisku.
Prehľad poradcu
Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Kalifornia.
IRS rozdeľuje zdaniteľný príjem do dvoch hlavných kategórií: „bežný príjem“ a „realizovaný kapitálový zisk“. Obyčajný príjem zahŕňa zarobené mzdy, príjmy z prenájmu a úrokové výnosy z pôžičiek, CD a dlhopisov (okrem komunálnych dlhopisy). Realizovaný kapitálový zisk sú peniaze z predaja kapitálového aktíva (akcie, nehnuteľnosti) za cenu vyššiu, ako ste zaň zaplatili. Ak váš majetok stúpa na cene, ale nepredáte ho, „neuvedomili ste si“ svoj kapitálový zisk, a preto nie ste dlžní žiadnej dane.
Najdôležitejšou vecou, ktorú je potrebné pochopiť, je, že na dlhodobé realizované kapitálové zisky sa vzťahuje podstatne nižšia daňová sadzba ako na bežný príjem. To znamená, že investori majú veľkú motiváciu držať ocenené aktíva najmenej rok a deň, pričom ich kvalifikujú ako dlhodobé a za preferenčnú sadzbu.
