Ako funguje HRA?

Opatrenia na úhradu zdravia (HRA) sú výhodou, ktorú niektorí zamestnávatelia ponúkajú svojim zamestnancom ako pomoc pri výdavkoch na zdravotnú starostlivosť. Predstavujú spôsob, akým môžu spoločnosti nahradiť tieto náklady pracovníkom, a náhrady sú spravidla oslobodené od dane, ak sa používajú na kvalifikované liečebné náklady.

Od januára 2020 vláda umožňuje zamestnávateľom ponúkať svojim zamestnancom dva nové typy HRA. The prvý sa nazýva „individuálne pokrytie HRA“ a spoločnosti ho môžu ponúkať iba vtedy, ak neponúkajú zdravie skupiny poistenie.

Zamestnanci môžu tieto HRA použiť na nákup vlastných komplexné zdravotné poistenie s predplatnými dolármi buď na alebo mimo výmena zdravotného poistenia. Individuálne krytie HRA môžu tiež nahradiť zamestnancom kvalifikované zdravotné náklady, ako sú splátky a spoluúčasť.

Je na zamestnávateľoch, ako veľmi prispejú k individuálnemu pokrytiu zamestnancov HRA, okrem toho, že všetci pracovníci v rovnakej triede zamestnancov musia dostať rovnaký príspevok. Pracovníci, ktorí sú starší alebo ktorí majú závislé osoby, môžu dostať viac.

Podľa nových pravidiel môžu zamestnávatelia, ktorí naďalej ponúkajú tradičné skupinové zdravotné poistenie, ponúkať aj druhé nový typ: „výnimočné výhody HRA“. Tieto plány preplácajú zamestnancom až 1 800 dolárov ročne v kvalifikovanej lekárskej starostlivosti výdavky.

Zamestnanci sa môžu prihlásiť na výnimku HRA, aj keď odmietnu skupinové zdravotné poistenie, ale nemôžu použiť finančné prostriedky na nákup komplexného zdravotného poistenia. Môžu však použiť tieto prostriedky na zaplatenie krátkodobého zdravotného poistenia, poistného za zuby a zrak a kvalifikovaných liečebných nákladov.

Kto financuje HRA?

HRA sú financované výlučne z peňazí zamestnávateľa. HRA nie je účet (aj keď to môžete vidieť omylom). Ide o dohodu o preplácaní medzi zamestnancom a zamestnávateľom. Zamestnanci nemôžu investovať zostatok a nezískava úroky. Ak sa zúčastňujete HRA, neuvidíte žiadne zrážky z vašej výplaty.

Namiesto toho váš zamestnávateľ rozhodne, koľko je ochotný vám nahradiť náklady na zdravotnú starostlivosť na mesačnej alebo ročnej báze. Ak máte na konci roka zostatok, môže sa presunúť do nasledujúceho roka, pokiaľ ho má váš zamestnávateľ naďalej ponúka HRA a naďalej sa zúčastňujete, ale tiež nemusí: toto rozhodnutie je na vás aj zamestnávateľ.

Ako sa zúčastniť

Ak sa chcete zúčastniť HRA, musíte sa prihlásiť počas otvoreného obdobia registrácie vášho zamestnávateľa. Ak máte a kvalifikačná životná udalosť, môžete sa prihlásiť mimo otvoreného zápisu. Manželom a deťom, ktoré sa zúčastňujú na pláne zdravotného poistenia vášho zamestnávateľa, je možné tiež preplatiť platbu prostredníctvom HRA. Bohužiaľ, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, nemôžete používať HRA.

Náhradné výdavky

Je na vašom zamestnávateľovi, aby rozhodol, aké výdavky vám budú vrátené. Výdavky musia byť kvalifikovanými lekárskymi nákladmi uvedenými v publikácii IRS 502, ale váš zamestnávateľ môže použiť užší zoznam. Zamestnanci môžu vo všeobecnosti použiť HRA na náhradu kvalifikovaných liečebných nákladov, ktoré ich zdravotné poistenie neposkytuje zaplatiť, napríklad lekárske a lekárenské výdavky, ktoré musia zaplatiť z vlastného vrecka pred splnením odpočítateľnej položky, a tiež spolupoistenie to platí po splnení odpočítateľnej položky.

Kvalifikované liečebné náklady zahŕňajú náklady, ako napríklad návšteva lekára, keď ste chorí, RTG vyšetrenie alebo chirurgický zákrok. Zubné a vízia Náklady sa zvyčajne uznávajú aj tak, ako aj niektoré voľne predajné položky, ako sú pomôcky na testovanie diabetu, monitory krvného tlaku a roztok na kontaktné šošovky.

Zamestnávatelia vám však nedovolia použiť finančné prostriedky HRA na veci, ktoré IRS nepovoľuje. HRA nemôžete používať na voľne predajné lieky, pokiaľ vám ich lekár nepredpísal. HRA nemôžete použiť ani na náhradu nákladov, ktoré vám vznikli pred nadobudnutím účinnosti vašej účasti na HRA, ani na náklady z iného roka.

Logistika úhrad

Váš správca HRA bude často schopný overiť váš nárok automaticky, ale niekedy budete musieť na potvrdenie svojho nároku predložiť podrobný účet od svojho poskytovateľa zdravotnej starostlivosti. Podľa zákona nie sú žiadne výdavky príliš malé na to, aby ste ich mohli nahradiť, ale váš zamestnávateľ môže od vás požadovať, aby ste pred vystavením šeku nahromadili minimálnu výšku refundovateľných výdavkov.

Váš zamestnávateľ si vyberie, akým spôsobom vám preplatí kvalifikované liečebné náklady. Môžete dostať debetnú kartu, aby ste mohli podľa potreby zaplatiť svoje výdavky, alebo budete musieť zaplatiť vopred a potom požiadať o preplatenie. Niektoré plány preplatia vášmu lekárovi priamo, takže nemusíte používať debetnú kartu ani čakať na vrátenie peňazí.

Maximum, ktoré vám môže byť vyplatené ročne, je podľa toho, ako sa váš zamestnávateľ rozhodne. Ak to váš zamestnávateľ dovolí, možno budete po skončení výpovede môcť minúť zostávajúcu sumu vo vašom HRA v obmedzenom období.

Daňové výhody

Účasť na HRA nemusíte uvádzať v daňovom priznaní. Suma, ktorú vám je zamestnávateľ ochotný vrátiť výdavky na zdravotnú starostlivosť prostredníctvom HRA sa neberie do úvahy zdaniteľný príjem, ani skutočné sumy sa nepreplácajú, pokiaľ vložíte peniaze na kvalifikované liečebné náklady definované IRS a vašim zamestnávateľom.

Výnimky z distribúcií oslobodených od dane platia v niekoľkých situáciách: Ak vám zamestnávateľ vyplatí nepoužité náhrady na konci roka alebo pri odchode z práce, budú peniaze považované za zdaniteľné príjem. Pretože sa nepoužíva na náhradu kvalifikovaných liečebných nákladov, považuje sa za bežný príjem.

Použitie HRA s HSA alebo FSA

Môžete kombinovať HRA s a zdravotný sporiaci účet (HSA) alebo flexibilný výdavkový účet (FSA)? Pred odpoveďou na túto otázku je dôležité vysvetliť význam týchto dvoch ďalších skratiek. Tu je rýchla pripomienka, pretože podmienky zdravotného poistenia môžu byť mätúce:

• HSA sa musia používať s a vysoko odpočítateľný zdravotný plán (HDHP). Príspevky môžu pochádzať od zamestnávateľov aj zamestnancov, zostatok je možné investovať a z roka na rok previesť a účet budete mať pri zmene zamestnania pri sebe. Tieto účty môžu byť tiež užitočné ako nástroje sporenia na dôchodok.
• FSA (tiež známe ako účty flexibilných výdavkov) sa nemusia používať s HDHP. Príspevky pochádzajú iba zo zrážok zo mzdy zamestnancov a zostatok nie je možné investovať a nezískava úroky. Prostriedky FSA sa musia použiť v aktuálnom plánovacom roku, aj keď niektorí zamestnávatelia umožňujú malým čiastkam previesť sa alebo poskytnúť zamestnancom odkladné obdobie na začiatku nasledujúceho roka na vyčerpanie zostatku. FSA tiež nechodia s vami, keď meníte zamestnanie.

Vo väčšine prípadov nemôžete používať HRA spolu s HSA. Je však možné mať HRA aj FSA. Ak tak urobíte, skvelé - je to ešte viac nezdaneného príjmu, ktorý môžete použiť na liečebné náklady. Na FSA môžete v roku 2021 prispieť až 2 750 dolárov (bez zmeny od roku 2020) a tieto peniaze vám zamestnávateľ vyberie z výplaty.

Otázkou je, či máte HRA aj FSA, z ktorého účtu by ste mali zaplatiť daný zdravotný poplatok? Ak je výdavok krytý iba jedným alebo druhým účtom, máte svoju odpoveď. Ak je možné vyplácať platby z ktoréhokoľvek účtu, musíte vedieť pravidlá svojho zamestnávateľa o tom, ktorý účet platí ako prvý. Pravdepodobne je samozrejmé, ale nemôžete sa dvakrát ponoriť a nahradiť vám rovnaké náklady z oboch účtov.

Spodný riadok

Ak vám váš zamestnávateľ ponúkne namiesto skupinového zdravotného poistenia nový typ HRA nazývaný HRA s individuálnym pokrytím, budete získate náhradu oslobodenú od dane za poistné, ktoré zaplatíte za komplexné zdravotné poistenie, ktoré si kúpite alebo mimo výmena. Môžete tiež získať náhradu kvalifikovaných liečebných nákladov, ako je spolupoistenie a účty, ktoré zaplatíte predtým, ako splníte odpočítateľnú položku.

HRA sa môžu u jednotlivých zamestnávateľov výrazne líšiť, pokiaľ ide o to, aké krytie ponúkajú a aké výdavky budú preplatené. Aj keď tento článok priniesol široký prehľad toho, čo môžete očakávať, budete si chcieť prečítať popis súhrnného plánu zamestnávateľa o jeho HRA, ak ho ponúka, a získať tak podrobnosti.