Odpočítanie strát na sklade: Sprievodca

Strata peňazí na akciovom trhu nie je nikdy zábavná, okrem prípadov, keď podáte daňové priznanie. Tieto straty, ktoré ste v predchádzajúcom kalendárnom roku získali na svojich zdaniteľných maloobchodných účtoch, je teraz možné použiť na ušetrenie peňazí. Skúsení obchodníci a investori vedia, že v ich depresívnych podnikoch je strieborná podšívka, pretože ich možno použiť na zníženie daňových účtov pod úroveň, ktorú by inak dlhovali.

Pravidlá pre prácu s počítačom kapitálové zisky a straty sú relatívne jednoduché. Keď pochopíte základy, budete vedieť, kedy a ako použiť tieto stratégie na minimalizáciu vlastného daňového dokladu.

Kapitálové zisky 101

Prvé pravidlo, ktoré si musíte zapamätať, je, že sa musíte starať iba o kapitálové zisky a straty, ktoré ste realizovali na svojich účtoch retailových investícií. Zisky a straty vo vnútri tradičné alebo Roth IRA alebo iný typ daňovo odloženého plánu alebo účtu nie sú vykazované. Rovnako nemusíte hlásiť zisky alebo straty žiadneho cenného papiera, kým nie sú predané. Zisky z ocenených podielov, ktoré stále vlastníte, sa nevykazujú, kým ich nepredáte, pričom vtedy dosiahnete zisk alebo stratu.

Kapitálové zisky a straty sú rozdelené do dvoch období držby. Krátkodobé zisky a straty sa stanú nákupom a následným predajom investície v rámci ročného obdobia, vrátane dátumu, kedy ste ju kúpili. Napríklad, ak ste si kúpili akciu 23. októbra 2019, dosiahnete krátkodobý kapitálový zisk alebo stratu, ak ju predáte 23. októbra 2020. Ak predáte akciu o viac ako jeden rok neskôr, ako ste ju kúpili, dosiahnete dlhodobý zisk alebo stratu.

Existuje špecifické poradie, v ktorom sa vypočítavajú zisky a/alebo straty. Ak v tom istom roku realizujete dlhodobé aj krátkodobé zisky a straty, potom tento príklad ukazuje postup, ktorý použijete na výpočet svojho čistého zisku alebo straty:

Príklad

Vaše celkové zisky a straty za rok sú nasledujúce:

• Krátkodobý kapitálový zisk 10 000 dolárov z predaja akcií
• Krátkodobá strata 12 000 dolárov z predaja akcií
• Dlhodobý kapitálový zisk 15 000 dolárov z predaja verejne obchodovateľných fond obchodovaný na burze (ETF)
• Dlhodobá kapitálová strata 5 000 dolárov z predaja verejne obchodovaných dôvera v investovanie do nehnuteľností (REIT)

Vaším prvým krokom je započítať všetky zisky a straty proti svojmu vlastnému druhu. Krátkodobý zisk 10 000 dolárov sa teda započíta proti krátkodobej strate 12 000 dolárov. To vám zanechá čistú krátkodobú stratu 2 000 dolárov. Vaša dlhodobá strata sa potom započíta do vášho dlhodobého zisku, aby ste získali čistý dlhodobý zisk 10 000 dolárov. Vaša čistá krátkodobá strata sa teraz započíta do čistého dlhodobého zisku, aby ste získali konečný čistý dlhodobý kapitálový zisk 8 000 dolárov. Toto číslo je čiastka, ktorú vložíte do riadka 15 svojho Naplánovaný pri vypĺňaní daňových formulárov.

Zber daňových strát

Vedieť, ako vyčistiť svoje zisky a straty, je len prvým krokom k tomu, aby ste boli daňovo efektívnym investorom. Ak príde november a vy budete mať na svojom maloobchodnom účte cenné papiere, ktorých hodnota od ich nákupu klesla, potom môžete to využiť ako príležitosť na realizáciu niektorých kapitálových strát, ktoré môžete použiť na započítanie svojich ziskov alebo iných bežných príjem.

To sa dá ľahko dosiahnuť jednoduchým predajom stratených podielov a následným nákupom. Jedinou podmienkou je pravidlo predaja prania ktoré ukladá Služba interných výnosov (IRS) na tento typ stratégie spätného odkúpenia. Toto pravidlo hovorí, že investori musia nechať uplynúť najmenej 30 kalendárnych dní, kým budú môcť kúpiť späť to, čo predali, inak bude strata neuznaná.

Dôvodom je, že IRS nechce ľuďom príliš uľahčovať realizáciu kapitálových strát. Ak by investori mohli predať a potom kúpiť späť, potom by to každý dokázal urobiť úplne zakaždým, keď sa ich podiely na kúpe znížia hodnotu a vytvárať milióny ďalších transakcií-a nespočetné množstvo realizovaných strát, ktoré je možné započítať so ziskami a inými príjem.

30-dňové čakanie prináša prvok trhového rizika, ktorý investorov núti dvakrát si to vyskúšať. Ak akcie alebo iné cenné papiere po predaji výrazne vzrastú, investor ich sám strelí do nohy tým, že príde o zisk. Táto stratégia je preto vo všeobecnosti vhodná iba vtedy, ak je súčasná hodnota holdingu výrazne nižšia ako nákupná cena a nie je pravdepodobné, že by hodnota počas čakacieho obdobia vzrástla.

30-dňová čakacia lehota tiež znamená, že ich nemôžete odkúpiť neskôr ako posledný pracovný deň v decembri, keď sú trhy otvorené, ak si chcete uvedomiť svoju stratu za tento rok. Počítajte spätne 31 dní od toho dňa a to je posledný deň, kedy môžete svoje podiely predať a vykázať realizovanú stratu, keď podáte budúcu jar.

Pravidlo predaja práčky je možné legálne obísť nákupom iných akcií alebo cenných papierov, ako boli tie, ktoré boli predané. Tým sa eliminuje čakacia doba, pretože toto pravidlo nariaďuje, aby sa vzťahovalo iba na predaj a spätné odkúpenie „v podstate rovnakých“ držieb. A kúpiť späť niečo iné môže byť aj tak dobrý nápad. Ak ste si kúpili akcie jednej spoločnosti a náhodou aj sú býčie v sektore hospodárstva tejto spoločnosti, potom by bolo múdre zbaviť sa tohto držania a kúpiť ETF, ktoré investuje do široko založeného indexu tohto sektora.

Ak napríklad kupujete akcie vo farmaceutickej spoločnosti a ceny z dôvodu konkrétnej spoločnosti klesnú, môžete ich zahodiť posledný obchodný deň v roku a použiť výťažok na nákup ETF, ktoré drží všetky zásoby v jednom z farmaceutických alebo zdravotníckych zariadení indexy. Týmto spôsobom ste nielenže realizovali cennú stratu, ale tiež diverzifikovali svoje portfólio.

Prenosy daňových strát

Ak vaše čisté straty na vašich zdaniteľných investičných účtoch presiahnu vaše čisté zisky za daný rok, potom nebudete mať z predaja cenných papierov žiadny vykazovateľný príjem. Potom môžete odpísať čisté straty až do 3 000 dolárov oproti iným formám príjmu, ako sú mzdy alebo zdaniteľné dividendy a úroky za daný rok.

Akákoľvek čistá realizovaná strata presahujúca túto sumu sa musí preniesť do nasledujúceho roka. Ak máte veľkú čistú stratu, napríklad 20 000 dolárov, potom by trvalo, kým by ste to všetko odpočítali voči iným formám príjmu (strata 3 000 dolárov každý rok počas 6 rokov a strata 2 000 dolárov v siedmom roku rok). Ak by ste však realizovali zisk 8 000 dolárov tri roky po tom, ako ste si uvedomili stratu, dokázali by ste to odpísať túto sumu straty proti tomuto zisku, pričom vám za to zostane žiadny zdaniteľný príjem rok.

Príklad

Kapitálová strata vo výške 20 000 dolárov v roku 2016-žiadne zisky, voči ktorým by sa to dalo zúčtovať v realizovanom roku-sa musí odpočítať od bežného príjmu.

• 2017 - strata 3 000 dolárov
• 2018 - strata 3 000 dolárov
• 2019 - zisk 8 000 dolárov

8 000 dolárov zo zvyšnej nedeklarovanej straty je možné započítať proti tomuto zisku za daný rok, čím sa celková výška deklarovaných strát zvýši na 17 000 dolárov. Zostávajúcich 3 000 dolárov je možné odpočítať od ziskov alebo bežného príjmu pri návrate v roku 2020.

Spodný riadok

Sofistikovaní investori, ktorí poznajú pravidlá, môžu svoj stratový výber zmeniť na daňové úspory. Použitím tu uvedených pravidiel a stratégií môžete znížiť svoje daňové účty a v niektorých prípadoch možno diverzifikovať svoje portfólio. Ak chcete získať ďalšie informácie o tom, ako je možné odpočítať straty z akcií, prečítajte si pokyny pre Naplánovaný na webovej stránke IRS alebo sa obráťte na svojho Finančný poradca.