Upravená definícia upraveného hrubého príjmu (MAGI)
Čo je upravený upravený hrubý príjem (MAGI)?
Upravený upravený hrubý príjem (MAGI) je dôležité číslo. V prvom rade určuje, či môžete prispieť k a Roth IRA a či si môžete odpočítať príspevky IRA. Tiež to zohľadňuje vašu oprávnenosť na určité daňové výhody zo vzdelania a kredity na daň z príjmu. Okrem toho sa tým stanovuje vaša oprávnenosť na základe príjmu Medicaid a dotované plány zdravotného poistenia na trhu zdravotného poistenia.
Napriek tomu, že je toto číslo dôležité, vo svojom daňovom priznaní ho nenájdete. Na nájdenie svojho MAGI budete musieť skartovať niekoľko čísel.
MAGI možno definovať ako upravený hrubý príjem vašej domácnosti s pripočítaným úrokovým príjmom oslobodeným od dane a určitými zrážkami. The Internal Revenue Service (IRS) používa MAGI na zistenie, či máte nárok na určité daňové výhody. MAGI predovšetkým určuje:
- Či môžete prispieť k Roth IRA
- Či môžete odpočítať svoje tradičné príspevky IRA, ak vy a/alebo váš manžel/manželka máte v práci dôchodkový plán
- Vaša oprávnenosť získať bonus na daň z poistného, čo vám zníži poistné na zdravotné poistenie ak si kúpite plán na Trh zdravotného poistenia
Môžete napríklad prispieť k tradičnej IRA bez ohľadu na to, koľko peňazí zarobíte. Tieto príspevky však nemôžete odpočítať pri podávaní daňového priznania, ak vaše MAGI presahuje limity stanovené IRS a vy a/alebo váš manžel/manželka máte v práci plán odchodu do dôchodku.
Kľúčové informácie
- Vaše MAGI určuje, či - a koľko - môžete prispieť na Roth IRA a či si môžete odpočítať svoje tradičné príspevky na IRA.
- Na výpočet upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI) vezmite upravený hrubý príjem (AGI) a pripočítajte späť niektoré zrážky.
- Je normálne, že vaše AGI a MAGI sú podobné.
1:50
Upravený upravený hrubý príjem (MAGI)
Ako funguje upravený hrubý príjem
Určenie vášho MAGI je trojstupňový proces:
- Zistite svoj hrubý príjem za daný rok
- Vypočítajte si svoje upravený hrubý príjem (AGI)
- Pripočítajte späť niektoré zrážky k výpočtu vašej MAGI
Zistite svoj hrubý príjem
Váš hrubý príjem zahŕňa všetko, čo ste v priebehu roka zarobili:
- Výživné
- Príjmy z podnikania
- Kapitálové zisky
- Dividendy
- Záujem
- Príjem na farme
- Príjem z prenájmu a licenčných poplatkov
- Dôchodkový príjem
- Tipy
- Mzdy
Existujú dva scenáre, v ktorých sa platby výživného nepovažujú za hrubý príjem. Prvá je, ak bola vaša rozvodová dohoda uzavretá po roku 2018. Druhým je, ak bola vaša rozvodová dohoda uzavretá pred rokom 2019, ale neskôr upravená tak, aby výslovne uvádzala, že tieto platby nie je možné odpočítať od platiteľa.
Váš hrubý príjem sa zobrazí v riadku 9 z Formulár 1040.
Vypočítajte si AGI (alebo ho nájdite v daňovom priznaní)
Váš upravený hrubý príjem (AGI) je dôležitý, pretože je to celkový zdaniteľný príjem vypočítaný pred zohľadnením položkových alebo štandardných odpočtov, výnimiek a úverov. Diktuje, ako môžete použiť rôzne daňové úľavy a výnimky. AGI napríklad ovplyvňuje množstvo peňazí, o ktoré môžete požiadať daňový bonus na dieťa.
Váš upravený hrubý príjem sa rovná vášmu hrubému príjmu po odpočítaní určitých daňovo uznateľných výdavkov vrátane:
- Určité obchodné náklady na výkonných umelcov, záložníkov a vládnych úradníkov na základe poplatkov
- Výdavky na pedagóga
- Polovica všetkých daní zo samostatnej zárobkovej činnosti
- Poistné na zdravotné poistenie (ak ste samostatne zárobkovo činná osoba)
- Príspevky na účet zdravotného sporenia (HSA)
- Náklady na sťahovanie príslušníkov ozbrojených síl pohybujúcich sa z dôvodu aktívnej služby
- Sankcie za predčasný výber úspor
- Príspevky na dôchodkový plán (vrátane IRA a príspevkov na dôchodkový plán samostatne zárobkovo činných osôb)
- Úroky zo študentskej pôžičky
- Školné a poplatky
Na výpočet AGI môžete použiť matematiku, alebo ju môžete nájsť na riadku 11 formulára 1040.
Pridajte späť niektoré zrážky
Ak chcete nájsť svoje MAGI, vezmite si AGI a pridajte späť:
- Akékoľvek zrážky, ktoré ste vybrali za príspevky IRA a zdaniteľné platby sociálneho zabezpečenia
- Vylúčený zahraničný príjem
- Úroky zo sporiacich dlhopisov EE slúžili na zaplatenie nákladov na vyššie vzdelávanie
- Straty z partnerstva
- Pasívny príjem alebo strata
- Straty z prenájmu
- Vylúčenie výdavkov na adopciu
Mnoho z týchto odpočtov sa bežne nepoužíva, takže vaše MAGI a AGI môžu byť podobné alebo dokonca identické.
Osobitné úvahy pre MAGI
Roth IRA
Ak chcete prispieť k Roth IRA, vaše MAGI musí byť pod limitmi stanovenými IRS. Ak ste v medziach príjmu, skutočnú sumu, ktorou môžete prispieť je tiež určené vašim MAGI. Ak vaše MAGI prekročí povolené limity, vaše príspevky budú postupne zrušené.
Tu sú príjmové limity Roth IRA na rok 2019:
| Limity príjmu Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Ak je váš stav podania… | A vaše upravené AGI je ... | Môžete prispieť… |
| Manželské podanie spoločne alebo kvalifikovaná vdova | Menej ako 193 000 dolárov | Až do limitu |
| Viac ako 193 000 dolárov, ale menej ako 203 000 dolárov | Znížená čiastka | |
| 203 000 dolárov alebo viac | Nula | |
| Slobodný, vedúci domácnosti alebo ženatý podávajte oddelene a nikdy ste počas roka nežili so svojim manželom | Menej ako 122 000 dolárov | Až do limitu |
| Viac ako 122 000 dolárov, ale menej ako 137 000 dolárov | Znížená čiastka | |
| 137 000 dolárov alebo viac | Nula | |
| Vydali ste sa oddelene a žili ste so svojim manželom kedykoľvek počas roka | Menej ako 10 000 dolárov | Znížená čiastka |
| 10 000 dolárov alebo viac | Nula |
Tu je prehľad príjmových limitov Roth IRA do roku 2020:
| Limity príjmu Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Ak je váš stav podania… | A vaše upravené AGI je ... | Môžete prispieť… |
| Manželské podanie spoločne alebo kvalifikovaná vdova | Menej ako 196 000 dolárov | Až do limitu |
| Viac ako 196 000 dolárov, ale menej ako 206 000 dolárov | Znížená čiastka | |
| 206 000 dolárov alebo viac | Nula | |
| Slobodný, vedúci domácnosti alebo ženatý podávajte oddelene a nikdy ste počas roka nežili so svojim manželom | Menej ako 124 000 dolárov | Až do limitu |
| Viac ako 124 000 dolárov, ale menej ako 139 000 dolárov | Znížená čiastka | |
| 139 000 dolárov alebo viac | Nula | |
| Vydali ste sa oddelene a žili ste so svojim manželom kedykoľvek počas roka | Menej ako 10 000 dolárov | Znížená čiastka |
| 10 000 dolárov alebo viac | Nula |
Poznač si to ak prispejete viac, ako máte povolené, musíte odstrániť prebytočné príspevky. V opačnom prípade vám bude hroziť daňový postih. Prebytočné príspevky sú zdaňované sadzbou 6% ročne, pokiaľ prebytočná čiastka zostane vo vašej IRA.
Tradičné IRA
Vaša MAGI a to, či vy a váš manžel máte v práci dôchodkové plány, určujú, či si môžete odpočítať tradičné príspevky IRA. Ak sa na žiadneho z manželov nevzťahuje plán práce, môžete si vziať celý odpočet až do výšky limitu príspevku. Ak však má jeden z manželov pracovný plán, váš odpočet môže byť obmedzený.
Tu je prehľad tradičných limitov príjmu IRA na rok 2019:
| Tradičné príjmové limity IRA | ||
|---|---|---|
| Ak je váš stav podania… | A vaše upravené AGI je ... | Potom si môžete vziať… |
| Slobodná osoba, hlava domácnosti, oprávnená vdova (manželky), ženatý / vydatá spoločne alebo oddelene a ani jeden z manželov nie je zahrnutý v pracovnom pláne | Akákoľvek čiastka | Úplný odpočet až do výšky vášho limitu príspevku |
| Ženatí spoločne alebo kvalifikovaná vdova (ov) a v práci sa na vás vzťahuje plán | 103 000 dolárov alebo menej | Úplný odpočet až do výšky vášho limitu príspevku |
| Viac ako 103 000 dolárov, ale menej ako 123 000 dolárov | Čiastočný odpočet | |
| 123 000 dolárov alebo viac | Žiadny odpočet | |
| Manželské podanie spoločne a vášho manžela / manželku sa vzťahuje plán v práci | 193 000 dolárov alebo menej | Úplný odpočet až do výšky vášho limitu príspevku |
| Viac ako 193 000 dolárov, ale menej ako 203 000 dolárov | Čiastočný odpočet | |
| 203 000 dolárov alebo viac | Žiadny odpočet | |
| Ste single alebo hlava domácnosti a v práci sa na vás vzťahuje plán | 64 000 dolárov alebo menej | Úplný odpočet až do výšky vášho limitu príspevku |
| Viac ako 64 000 dolárov, ale menej ako 74 000 dolárov | Čiastočný odpočet | |
| 74 000 dolárov alebo viac | Žiadny odpočet | |
| Manželské podanie oddelene a na jedného z manželov sa vzťahuje plán v práci | Menej ako 10 000 dolárov | Čiastočný odpočet |
| 10 000 dolárov alebo viac | Žiadny odpočet |
Tu je prehľad tradičných limitov príjmu IRA na rok 2020:
| Tradičné príjmové limity IRA | ||
|---|---|---|
| Ak je váš stav podania… | A vaše upravené AGI je ... | Potom si môžete vziať… |
| Slobodná osoba, hlava domácnosti, oprávnená vdova (manželky), ženatý / vydatá spoločne alebo oddelene a ani jeden z manželov nie je zahrnutý v pracovnom pláne | Akákoľvek čiastka | Úplný odpočet až do výšky vášho limitu príspevku |
| Ženatí spoločne alebo kvalifikovaná vdova (ov) a v práci sa na vás vzťahuje plán | 104 000 dolárov alebo menej | Úplný odpočet až do výšky vášho limitu príspevku |
| Viac ako 104 000 dolárov, ale menej ako 124 000 dolárov | Čiastočný odpočet | |
| 124 000 dolárov alebo viac | Žiadny odpočet | |
| Manželské podanie spoločne a vášho manžela / manželku sa vzťahuje plán v práci | 196 000 dolárov alebo menej | Úplný odpočet až do výšky vášho limitu príspevku |
| Viac ako 196 000 dolárov, ale menej ako 206 000 dolárov | Čiastočný odpočet | |
| 206 000 dolárov alebo viac | Žiadny odpočet | |
| Ste single alebo hlava domácnosti a v práci sa na vás vzťahuje plán | 65 000 dolárov alebo menej | Úplný odpočet až do výšky vášho limitu príspevku |
| Viac ako 65 000 dolárov, ale menej ako 75 000 dolárov | Čiastočný odpočet | |
| 75 000 dolárov alebo viac | Žiadny odpočet | |
| Manželské podanie oddelene a na jedného z manželov sa vzťahuje plán v práci | Menej ako 10 000 dolárov | Čiastočný odpočet |
| 10 000 dolárov alebo viac | Žiadny odpočet |
Daňové zákony sú komplikované a pravidelne sa menia. Ak potrebujete pomoc s určením svojho MAGI, alebo ak máte nejaké otázky týkajúce sa príspevku IRA a limitov príjmu, kontaktujte dôveryhodného daňového odborníka.
často kladené otázky
Ako vypočítam svoj upravený upravený hrubý príjem (MAGI)?
Výpočet vašej MAGI je relatívne jednoduchý. Ak to chcete urobiť, najskôr vypočítajte svoj upravený hrubý príjem (AGI) a potom pridajte späť všetky zrážky uvedené IRS, ktoré sa vzťahujú na vašu situáciu. Medzi príklady týchto zrážok patrí príjem zo zahraničných zdrojov, úroky z určitých sporiacich dlhopisov a výdavky súvisiace s adopciou dieťaťa. Pretože MAGI zahŕňa sčítanie týchto odpočtov, MAGI bude vždy väčšia alebo rovná AGI.
Aký účel slúži MAGI?
IRS používa MAGI na určenie, či máte nárok na určité daňové programy a výhody. Pomáha napríklad určiť veľkosť vašich príspevkov Roth IRA. Znalosť vášho MAGI môže tiež pomôcť vyhnúť sa daňovým pokutám, pretože nadmerné prispievanie do týchto programov a podobných programov môže viesť k platbám úrokov a pokutám. Váš MAGI môže tiež určiť oprávnenosť pre určité vládne programy, ako sú napríklad dotované poistné plány dostupné na trhu zdravotného poistenia.
Môžu byť MAGI a AGI rovnaké?
Áno, MAGI a AGI môžu byť rovnaké. Pre mnoho ľudí nebude zoznam odpočtov, ktoré je potrebné pridať späť do AGI, aby bolo možné vypočítať MAGI, relevantný. Napríklad tí, ktorí nedosiahli žiadny zahraničný príjem, by nemali dôvod použiť tento odpočet a nepripísali by si tieto zárobky k svojim AGI. Pre nich by teda AGI a MAGI boli rovnaké číslo.