Definícia upraveného hrubého príjmu (AGI)

Čo je upravený hrubý príjem (AGI)?

Upravený hrubý príjem (AGI) je váš ročný príjem hrubý príjem mínus určité úpravy, ktoré služba Internal Revenue Service používa na určenie vašich daňová povinnosť z príjmu za rok.

Pochopenie upraveného hrubého príjmu (AGI)

Ako je predpísané v daňovom kódexe USA, upravený hrubý príjem je modifikáciou hrubého príjmu. Hrubý príjem je jednoducho súčet všetkých peňazí, ktoré ste za rok zarobili, čo môže zahŕňať mzdy, dividendy, kapitálové zisky, úrokové výnosy, licenčné poplatky, príjmy z prenájmu, výživné a odchod do dôchodku distribúcie. Spoločnosť AGI vykoná určité úpravy vášho hrubého príjmu, aby dosiahla číslo, z ktorého bude vypočítaná vaša daňová povinnosť.

Mnoho štátov v USA tiež používa AGI z federálnych výnosov na výpočet toho, koľko jednotlivci dlhujú na štátnych daniach z príjmu. Štáty môžu toto číslo ďalej upravovať zrážkami a kreditmi špecifickými pre štát.

Položky odpočítané z hrubého príjmu na výpočet AGI sa označujú ako úpravy príjmu a vy ich uvádzate v zozname 1 daňového priznania pri podávaní ročného daňového priznania. Tu sú uvedené niektoré z najbežnejších úprav spolu so samostatnými daňovými formulármi, z ktorých je vypočítaných niekoľko z nich:

• Výplaty výživného
• Pokuty za predčasný výber na sporení
• Výdavky na pedagóga
• Obchodné náklady zamestnancov na záložníkov ozbrojených síl, kvalifikovaných výkonných umelcov, štátnych alebo miestnych vládnych úradníkov a zamestnancov s pracovnými výdavkami súvisiacimi so znehodnotením (formulár 2106)
• Zdravotný sporiaci účet (HSA) zrážky (formulár 8889)
• Náklady na presťahovanie príslušníkov ozbrojených síl (formulár 3903)
• Živnostníci SEP, SIMPLE a kvalifikované plány
• Odvod zdravotného poistenia živnostníka
• Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti (odpočítateľná časť)
• Odpočet úrokov zo študentskej pôžičky
• Školné a poplatky (formulár 8917)

Výpočet vášho upraveného hrubého príjmu (AGI)

Ak na vypracovanie daňového priznania použijete softvér, po zadaní čísel vám vypočíta AGI. Ak si to vypočítate sami, začnete tým, že zrátate svoj vykázaný príjem za daný rok. To môže zahŕňať príjem z práce, ktorý váš zamestnávateľ oznámil IRS na Formulár W-2, plus akýkoľvek príjem, napríklad dividendy a rôzny príjem, hlásené dňa 1099 formulárov.

Ďalej pridajte akýkoľvek zdaniteľný príjem z iných zdrojov, napríklad zisk z predaja nehnuteľnosti, nezamestnanosť kompenzácie, dôchodky, platby sociálneho zabezpečenia alebo čokoľvek iné, čo ešte nebolo nahlásené IRS. Mnoho z týchto položiek príjmu je uvedených aj v zozname 1 IRS.

Ďalším krokom je odpočítanie príslušných úprav od príjmu uvedeného vyššie od vášho vykázaného príjmu. Výsledný údaj je váš upravený hrubý príjem.

Ak chcete určiť svoj zdaniteľný príjem, odpočítajte buď štandardný odpočet alebo tvoj celkový položkové odpočty z vášho AGI. Vo väčšine prípadov si môžete vybrať ten, ktorý vám prinesie najväčší úžitok. Napríklad štandardný odpočet daňových priznaní za rok 2020 pre manželské páry, ktoré podávajú spoločne, je 24 800 dolárov (25 100 dolárov za rok 2021), takže páry, ktorých odpočítané položky presahujú túto sumu, by sa spravidla rozhodli pre položky podrobnejšie, zatiaľ čo iné by jednoducho vzali štandard odpočet.

IRS poskytuje a zoznam podrobných odpočtov a požiadavky na ich uplatnenie na svojich webových stránkach.

Váš AGI tiež ovplyvňuje vašu oprávnenosť na mnohé zrážky a kredity dostupné vo vašom daňovom priznaní. Vo všeobecnosti platí, že čím nižší je váš AGI, tým väčšiu sumu zrážok a úverov budete môcť uplatniť a tým viac budete môcť znížiť svoj daňový účet.

Príklad upraveného hrubého príjmu (AGI) ovplyvňujúceho zrážky

Povedzme, že ste mali počas roka značné zubné výdavky, ktoré neboli uhradené poisťovňou, a rozhodli ste sa rozpísať svoje zrážky. Môžete odpočítať časť týchto výdavkov, ktoré presahujú 7,5% z vašej AGI.

To znamená, že ak nahlásite 12 000 dolárov ako neuhradené náklady na zuby a máte AGI 100 000 dolárov, môžete si odpočítať sumu presahujúcu 7 500 dolárov, čo je 4 500 dolárov. Ak je však váš AGI 50 000 dolárov, zníženie o 7,5% je iba 3 750 dolárov a máte nárok na odpočet 8 250 dolárov.

Upravený hrubý príjem (AGI) vs. Upravený upravený hrubý príjem (MAGI)

Okrem AGI niektoré daňové výpočty a vládne programy vyžadujú používanie takzvaného vášho upravený upravený hrubý príjem alebo MAGI. Tento údaj začína vašim upraveným hrubým príjmom a potom pripočítava späť niektoré položky, napríklad všetky zrážky, ktoré strhnete z úrokov zo študentských pôžičiek alebo zo školného a poplatkov.

Vaše MAGI sa používa na určenie, koľko, ak vôbec niečo, môžete prispieť na Roth IRA v ktoromkoľvek danom roku. Tiež sa používa na výpočet vášho príjmu, ak požiadate o zdravotné poistenie Marketplace v rámci Cenovo dostupnej starostlivosti o akt (ACA).

Mnoho ľudí s relatívne nekomplikovaným finančným životom zistí, že ich AGI a MAGI sú rovnaké alebo veľmi blízke.

Osobitné úvahy

Hlásite svoje AGI na riadku 8b IRS Formulár 1040 ktoré použijete na podanie dane z príjmu za daný rok. Po dokončení daní majte toto číslo poruke, pretože ho budete v budúcom roku opäť potrebovať. IRS ho používa ako spôsob overenia vašej identity.

Upozorňujeme, že ak je váš AGI nižší ako určitá čiastka (72 000 dolárov v roku 2020), máte nárok na použitie Program IRS Free File na elektronické podanie federálnych (a v niektorých prípadoch aj štátnych) daní na č nabíjať.

často kladené otázky

Čo je upravený hrubý príjem (AGI)?

AGI je v zásade váš príjem za rok po zaúčtovaní všetkých príslušných daňových odpočtov. Je to dôležité číslo, ktoré používa IRS na určenie toho, koľko dlžíte na daniach. AGI sa vypočíta tak, že vezmete svoj hrubý príjem za daný rok a odpočítate všetky zrážky, na ktoré máte nárok. Preto bude váš AGI vždy nižší alebo rovný vášmu hrubému príjmu.

Aké sú niektoré z bežných úprav používaných pri určovaní AGI?

Pri výpočte AGI je možné vykonať množstvo úprav, v závislosti od finančných a životných okolností archivátora. Navyše, keďže zákonodarcovia môžu meniť daňové zákony, zoznam dostupných úprav sa môže časom meniť. Niektoré z najbežnejších úprav používaných pri výpočte AGI zahŕňajú zníženie výživného, ​​platby úrokov zo študentských pôžičiek a náklady na školné pre oprávnené inštitúcie.

Aký je rozdiel medzi AGI a upraveným upraveným hrubým príjmom (MAGI)?

AGI a MAGI sú veľmi podobné, okrem toho, že MAGI pripočítava späť niektoré zrážky. Z tohto dôvodu bude MAGI vždy väčšia alebo rovná AGI. Bežné príklady odpočtov, ktoré sa pripočítavajú späť na výpočet MAGI, zahŕňajú zahraničný príjem, príjem získaný z amerických sporiteľných dlhopisov a straty vyplývajúce z verejne obchodovaného partnerstva.