Vodnik po načrtu 529

Kaj je načrt 529?

Načrt 529 je davčno ugoden varčevalni načrt, namenjen plačilu izobraževanja. Prvotno omejen na stroške višješolskega izobraževanja, je bil leta 2017 razširjen na izobraževanje K-12 in programe vajeništva v letu 2019. Dve glavni vrsti načrtov 529 sta varčevalni načrt in predplačniški šolninski načrt.

Varčevalni načrti postajajo davčno odloženi, dvigi pa so neobdavčeni, če se uporabljajo za kvalificirane stroške izobraževanja. Predplačniški šolski načrti omogočajo lastniku računa, da vnaprej plača za šolnino na določenih fakultetah in univerzah, pri čemer stroške zajema po današnjih cenah. 529 načrti se imenujejo tudi kvalificirani šolninski programi in načrti oddelka 529.

Razumevanje 529 načrtov

Čeprav ime 529 načrtov izvira iz razdelka 529 zveznega davčnega zakonika, jih upravlja 50 držav in okrožje Columbia. Račun 529 lahko odpre vsak, vendar ga običajno ustanovijo starši ali stari starši v imenu otroka ali vnuka, ki je račun upravičenca. V nekaterih državah je lahko oseba, ki financira račun, upravičena do davčne olajšave za svoje prispevke.

Denar na računu raste na podlagi odloženih davkov, dokler ni dvignjen. Dokler se denar uporablja za stroške usposobljenega izobraževanja, kot jih opredeljuje IRS, za te dvige ne veljajo niti državni niti zvezni davki. V primeru študentov K-12 so neobdavčeni dvigi omejeni na 10.000 USD na leto.

Ni omejitev glede tega, koliko lahko vsako leto prispevate na račun 529, vendar številne države omejujejo, koliko lahko skupaj prispevate nanj. Te omejitve so se pred kratkim gibale od 235.000 USD do več kot 525.000 USD.

Vrste 529 načrtov

Dve glavni vrsti načrtov 529 - načrti varčevanja na fakulteti in načrti predplačniških šolnin - imajo nekaj pomembnih razlik.

Varčevalni načrti

Varčevalni načrti sta pogostejša vrsta. Imetnik računa prispeva denar v načrt, ki ga običajno vlagajo v izbor vzajemnih skladov. Imetniki računov lahko izberejo sredstva, v katera želijo vlagati, od uspešnosti teh sredstev pa bo odvisno, kako se bo račun sčasoma povečal (ali, v najslabšem primeru, skrčil). Ponuja tudi veliko načrtov 529 sredstva na ciljni datum, ki s svojimi leti spreminjajo svoj delež in postajajo vse bolj konzervativni, ko se upravičenec približuje starosti fakultete.

Črpanje iz 529 prihrankovnega načrta je mogoče uporabiti za stroške fakultete in K-12. V primeru varčevalnega načrta 529 kvalificirani stroški vključujejo šolnino, pristojbine, sobo in penzion ter s tem povezane stroške.

Zvezni zakon iz leta 2019, Zakon o VARNOSTI, je razširil 529 odvzemov brez davkov na vključeno registrirano vajeništvo stroške programa in do 10.000 USD odplačila dolga za študentsko posojilo tako za upravičence računa kot za njihove brate in sestre.

Predplačniški šolski načrti

Predplačniški šolski načrti jih ponuja omejeno število držav in nekatere visokošolske ustanove. Razlikujejo se po svojih posebnostih, vendar je splošno načelo, da vam omogočajo, da se pri trenutnem tečaju zaklenete za študenta, ki morda prihodnja leta ne bo obiskoval fakultete. (Predplačniški načrti niso na voljo za izobraževanje K-12.)

Tako kot pri 529 varčevalnih načrtih tudi predplačniški šolski načrti sčasoma rastejo v vrednosti, denar, ki sčasoma pride na račun za plačilo šolnine, ni obdavčljiv. Za razliko od varčevalnih načrtov predplačniški šolninski načrti ne zajemajo sob in penziona.

Načrti predplačniških šolnin imajo lahko druge omejitve, na primer za katere fakultete se lahko uporabljajo. Denar v varčevalnem načrtu je mogoče uporabiti v skoraj vseh upravičenih ustanovah.

Davčne ugodnosti 529 načrtov

Zaslužek v načrtu 529 je oproščen zveznih in državnih davkov na dohodek, pod pogojem, da se denar uporabi za kvalificirane stroške izobraževanja. Za vse druge dvige veljajo davki in 10% kazen, z izjemami za nekatere okoliščine, na primer smrt ali invalidnost.

Denar, ki ga prispevate v načrt 529, ni davčno priznan za namene zvezne dohodnine. Vendar pa več kot 30 držav za prispevke k načrtu 529 zagotavlja davčne olajšave ali dobropise v različnih zneskih. Na splošno boste morali vlagati v načrt svoje matične države, če želite davčni odtegljaj ali kredit. Če ste pripravljeni opustiti davčne olajšave, vam bodo nekatere države dovolile, da kot nerezident vlagate v njihove načrte.

Drugi premisleki

Tako kot pri drugih vrstah vlaganja, prej ko začnete, bolje je. Z 529 prihrankovnim načrtom bo vaš denar imel več časa za rast in povečanje. S predplačniškim načrtom šolanja boste najverjetneje lahko znižali šolnino, saj številne šole vsako leto dvignejo cene.

Če vam v načrtu 529 ostane denar - recimo, da upravičenec dobi precejšnjo štipendijo ali se odloči, da sploh ne bo šel na fakulteto - boste imeli več možnosti. Ena je zamenjava upravičenca na računu v drugega sorodnika, kot opisuje finančni svetovalec Jay Murray v zgornjem polju. Druga je ohraniti sedanjega upravičenca, če si premisli o obisku fakultete ali kasneje na podiplomski šoli. V najslabšem primeru lahko vedno vnovčite račun in plačate davke ter 10% kazni.