Kaj je nenakrualno posojilo?
Kaj je nenakrualno posojilo?
Nekritno posojilo je posojilodajalec za nezavarovano posojilo, katerega plačilo je zapadlo 90 dni ali več. Posojilo ne ustvarja več navedene obrestne mere, ker posojilojemalec ni plačal. Gre torej za a nedonosno posojilo.
Posojila se lahko pripišejo obresti le, če posojilojemalec plača (del glavnice plus obresti). Obresti za nekrito posojilo se tako evidentirajo kot ustvarjeni dohodek.
Nekritja posojila se včasih imenujejo dvomljiva posojila, problematična posojila ali kisla posojila.
Kako deluje nenačrtovano posojilo
Posojilo postane nenačrtovano posojilo, če po 90 dneh niste prejeli plačila. Banka klasificira posojilo kot podstandardno in o spremembi poroča agencije za poročanje o kreditih, ki znižuje kreditno sposobnost posojilojemalca.
Ključni odlomki
- Posojilojemalka kategorizira nezavarovani dolg kot nenaplačilo, če 90 dni ali več ni bilo plačanega.
- V računovodskem smislu posojilodajalec ni prišel do pričakovanih obresti, ker stranka ni plačala obresti.
- Posojilojemalec lahko pripravi načrt odplačevanja, da posojilo povrne v prejšnji status.
Posojilodajalec spremeni rezervacijo za morebitno izgubo posojila, določi rezervo za zaščito finančnih interesov banke in lahko proti posojilojemalcu vloži pravni postopek.
Posojilo se daje tudi na a denarna osnova, kar pomeni, da se obresti evidentirajo kot zaslužene le, če in ko se plačilo pobere, ne pa kot predvideno plačilo. Običajno se pri posojilih obračunavajo prihodki od obresti, saj sta oba redno plačana ravnatelj in obresti so predvidene.
Po podatkih Federal Insurance Insurance Corp. (FDIC), sredstvo je treba prijaviti kot neakrualen, če je izpolnjeno eno od treh meril:
- Vzdržuje se na denarni osnovi zaradi poslabšanja finančnega stanja posojilojemalca,
- Ne pričakuje se plačilo celotne glavnice ali obresti ali
- Glavnica ali obresti so neplačane 90 dni ali več, razen če je sredstvo dobro zavarovano in je v postopku izterjave.
Dobro zavarovano sredstvo je tisto, ki je zavarovano z zavarovanjem, kot so zastavna pravica, zastava stvarnega ali osebnega premoženja ali vrednostnih papirjev, ki so dovolj dragoceni, da pokrijejo dolg, ali za katere jamči finančno odgovorna oseba tretja oseba.
Nekrito posojilo je razvrščeno kot podstandardno, posojilojemalca pa poročajo kreditnim agencijam.
Prestrukturiranje neknjižnega posojila
Po vstopu v stanje neločljivosti se lahko posojilojemalec skupaj s posojilodajalcem dogovori o načrtu za poplačilo dolga. Po pregledu posojilojemalčevih prihodkov in odhodkov lahko posojilojemalec ustvari problematično prestrukturiranje dolga (TDR).
TDR lahko izbriše del glavnice posojila ali obresti, zniža obrestno mero, dovoli plačila samo obresti ali na kakšen drug način spremeni pogoje odplačila. Nižja plačila dolga se lahko sprejmejo, dokler se finančno stanje posojilojemalca ne izboljša.
Vrnitev posojila v obračunsko stanje
Posojilo se vrne v stanje vračunavanja, če posojilojemalec plača vso zapadlo glavnico, obresti in pristojbine ter nadaljuje z rednimi mesečnimi plačili, določenimi v pogodbi.
Če se obe stranki strinjata, druga možnost vključuje nadaljevanje predvidenih plačil glavnice in obresti za šest mesecev in zagotavljanje posojilodajalcu razumnega zagotovila, da bodo neporavnane glavnice, obresti in pristojbine plačane v določenem roku časa.
Tretja možnost od posojilojemalca zahteva, da posojilojemalcu zagotovi zavarovanje posojila, odplačilo preostalega zneska v 30 do 90 dneh in nadaljevanje mesečnih plačil.