Publikacija IRS 552 Opredelitev
Kaj je publikacija IRS 552?
Dokument, ki ga je objavil Služba notranjih prihodkov (IRS), ki zagotavlja informacije o tem, katere dokumente hraniti v evidenci in kako dolgo, za namene davčne prijave.
IRS predlaga, da se vodi natančna evidenca, da se ugotovijo viri dohodka, spremljajo stroški in lahko varnostno kopirajo informacije, navedene v davčnem obračunu. Publikacija IRS 552 ne navaja načina vodenja evidenc.
Ključni odlomki
- Publikacija IRS 552 z naslovom Evidenca za posameznike zajema, zakaj morate voditi evidenco, kakšne vrste evidenc in kako dolgo jih hraniti za davčne namene.
- Ta publikacija je namenjena posameznim davkoplačevalcem in ne obravnava evidenc, ki jih morate voditi pri poslovanju.
- Dobre prakse vodenja evidenc niso pomembne le za davke, ampak za številne vidike osebnih financ, med drugim od pridobivanja posojil, nakupa nepremičnine in življenjskega zavarovanja.
Razumevanje publikacije IRS 552
Hranjenje natančnih evidenc in njihova dostopnost do evidenc olajša vložitev davka in je bistvena za določitev ustrezne stroškovne osnove za prodajo naložb in nepremičnin.
Osnovne evidence so tisti dokumenti, ki bi jih morali vsi hraniti. Po podatkih IRS ti osnovni zapisi vključujejo:
- W2s
- 1099
- Vrnitev davkov
- bančni izpiski
- Posredniške izjave
- Paystubs
- Prodajni lističi, potrdila ali računi za večje nakupe
- Preklicani čeki ali dokazilo o plačilu za večje nakupe
- Zavarovalne police
- Zaključni izkazi nepremičninskih poslov
- Dejanja
- Lastniki (na primer avtomobili ali čolni)
- Vitalni zapisi (npr. Rojstni listi, poročni listi itd.)
Publikacija IRS 552 opisuje vrsto evidenc, ki jih morajo voditi posamezni davkoplačevalci, ne podjetja. Za vodenje poslovnih evidenc glejte publikacijo IRS 583.
Zakaj voditi dobro evidenco
IRS poudarja več razlogov za sprejetje dobre strategije vodenja evidenc v publikaciji 552 in ne le za davčne namene. Druge točke vključujejo:
- Boljše načrtovanje prihodkov in odhodkov
- Spremljanje stroškov na podlagi premoženja, dediščine ali naložb
- Vloga za posojila
- Prijava za zavarovanje
Evidence se lahko vodijo v fizični obliki (npr. Čekovna knjiga ali knjiga) ali kot elektronski zapis z uporabo računovodske ali knjigovodske programske opreme.
Kako dolgo hraniti evidenco
Naslednji podatki so neposredno iz IRS.gov, ki navaja, kako dolgo jih hraniti davek na prihodek vrača. Določena leta se začnejo po vložitvi napovedi. Za vse napovedi, vložene pred datumom zapadlosti, se šteje, da so bili vloženi na datum zapadlosti.
- Hranite evidence za tri leta če spodnje situacije (4), (5) in (6) ne veljajo za vas.
- Hranite evidence za tri leta od datuma, ko ste vložili prvotno napoved, ali dveh let od datuma, ko ste plačali davek, kar nastopi pozneje, če vložite zahtevek za kredit ali vračilo po vložitvi vračila.
- Hranite evidence za sedem let če vložite zahtevek za izgubo zaradi ničvrednih vrednostnih papirjev ali odbitka slabega dolga.
- Hranite evidence za šest let če ne poročate o prihodkih, ki bi jih morali prijaviti, in je več kot 25% bruto dohodka, prikazanega ob vašem donosu.
- Vodite evidenco za nedoločen čas če ne vložite napovedi.
- Vodite evidenco za nedoločen čas če vložite goljufivo napoved.
- Hranite vsaj davčno evidenco o zaposlitvi štiri leta po datumu zapadlosti ali plačila davka, kar nastopi pozneje