Kaj je davčna ugodnost?

Kaj je davčna ugodnost?

Izraz davčna ugodnost se nanaša na davčno zakonodajo, ki pomaga davkoplačevalci zmanjšati davčne obveznosti. Davčne ugodnosti so pogosto ustvarjene kot vrsta spodbude za spodbujanje odgovornega vedenja ali komercialnih dejavnosti. Te ugodnosti segajo od odbitkov pri davčnih dobropisih do izključitev in oprostitev. Ugodnosti lahko zajemajo različna področja, kot so programi za družine, izobraževanje, zaposlene in naravne nesreče. Davčne ugodnosti se ustvarjajo prek davčna ureditev, ki ga določajo zvezne, državne in lokalne oblasti.

Razumevanje davčnih ugodnosti

Kot je navedeno zgoraj, so davčne ugodnosti v različnih oblikah, ki posameznikom in podjetjem pomagajo zmanjšati skupne davčne obveznosti. Te ugodnosti so lahko v obliki davčnih dobropisov, davčnih olajšav in davčnih oprostitev ali oprostitev. Te ugodnosti so večji del davčne ureditve ali zakonodaje, ki jo določi vlada - lokalna, državna in zvezna.

Čeprav davek odbitki, krediti in izključitve so ugodnosti, ki zmanjšujejo znesek, ki ga davkoplačevalci letno dolgujejo zveznim in državnim vladam, davčna zavetišča so druga oblika davčne ugodnosti, ki lahko s posebnimi naložbami pomaga znižati davke. To so zakonita sredstva, ki davkoplačevalcem omogočajo ugodno obliko davčne obravnave. Pogosti primeri davčnih zavetišč so občinske obveznice in delodajalci 401 (k) načrte.

Davčni zavezanci morajo za pridobitev davčnih ugodnosti izpolnjevati pogoje. Na primer, poročeni posamezniki morajo za izpolnjevanje pogojev dokazati vzdržljiv zakonski odnos davčne ugodnosti zakoncev. In davčne ugodnosti za stroški izobraževanja lahko uveljavljajo le tisti, ki v davčnem letu porabijo denar za šolnino in druge povezane stroške.

Tako individualno kot komercialno davkoplačevalci je pametno raziskati in ohraniti ozaveščenost o vseh davčnih ugodnostih, do katerih so lahko upravičeni. Brez ustreznega znanja lahko posamezniki in podjetja na koncu plačajo, kot plačujejo davke. Zato se je pomembno posvetovati z davčnim strokovnjakom, kot je npr računovodja, da bi povečali svoje davčne prihranke.

Vrste davčnih ugodnosti

Davčne olajšave

Davčni odtegljaj zmanjša davkoplačevalca obdavčeni dohodki. Posamezniki se morajo odločiti za enega od naslednjih odbitkov, da bodo svojo odgovornost najbolj znižali:

• Standardni odbitek: Določen znesek v dolarjih, ki zmanjšuje obdavčljivi dohodek. Za leto 2021 lahko en zavezanec za en sam davek zahteva 12,550 USD (12,400 USD za 2020) standardni odbitek.
• Določeni odbitki: Stroški, ki jih dovoljuje Služba notranjih prihodkov (IRS) za znižanje obdavčljivega dohodka davkoplačevalca z sestavo seznama kvalificiranih odhodkov za njihovo davčno napoved, katerega vsota se uporablja za znižanje njihovega prilagojenega bruto dohodka (AGI).

Razčlenjeni odbitki so primerni za tiste, ki menijo, da je vsota kvalificiranih stroškov večja od fiksnega zneska, določenega v okviru standardnega odbitka. Na primer, če skupni stroški posameznega davkoplačevalca znašajo 12.900 USD, se bodo verjetno odločili za razčlenitev namesto standardnega odbitka za svoj AGI. Če pa kvalificirani stroški istega vložnika znašajo 8.000 USD, se morajo odločiti za standardni odbitek.

Mnogi davkoplačevalci imajo tudi nadrejeni odbitki lahko vzamejo skupaj s standardnim odbitkom, tudi če niso razčlenjeni. Ti lahko vključujejo obresti za študentska posojila, tradicionalne prispevke za individualni pokojninski račun (IRA), davčno zaščitene samozaposlene pokojninske prihranke in drugo. Vsi ti odbitki znižajo znesek davkov, ki jih davčni zavezanec plača z zmanjšanjem zneska, ki je upravičen do obdavčitve, in po možnosti znižanjem davčni razred.

Za podjetja davčne olajšave pogosto znižajo skupni znesek dohodek zaslužil. Lastnikom podjetij in družbam je lažje, saj je davčne olajšave veliko lažje izračunati. Večina podjetij za izračun svojih obdavčljivih obveznosti uporablja standardni izkaz poslovnega izida, pri čemer je obdavčitev zadnja vrstica.

Davčni dobropisi

Davčni dobropis se uporablja za letne davčne izračune, vendar na drugačen način kot odbitki. A Davčna olajšava se uporabi za znesek dolgovanega davka po vseh davčnih izračunih. Na primer, če je posameznik dolžan 3.000 USD po uporabi vseh odbitkov in obračunavanju davkov z njimi mejna davčna stopnja, potem bi kredit v višini 1.000 USD znižal njihov davčni račun na 2.000 USD.

Za posameznike in podjetja je na voljo veliko vrst davčnih olajšav. Za posameznike so nekateri najpogostejši davčni dobropisi zdravstveno varstvo davčni dobropis za premijo, zasluženi davek na dohodek in davek na otroka.

Davčni dobropisi so lahko vračljivi ali nevračljivi. A vračljiv davčni dobropis povzroči preverjanje vračila, če davčni dobropis presega končni račun za davek. Davčnemu zavezancu, ki na svoj davčni račun v višini 3.000 USD uporabi davčni dobropis v višini 3.400 USD, se bo račun znižal na nič, preostali del dobropisa, to je 400 USD, pa mu bodo povrnili.

Davčni dobropis, ki ga ni mogoče vrniti, ne povzroči vračila, saj le dolguje davek na nič. Če v zgornjem primeru ne moremo povrniti davčnega dobropisa v višini 3.400 USD, posameznik vladi ne dolguje ničesar, prav tako pa izgubi 400 USD, ki ostanejo po uporabi dobropisa. Nekaj ​​primerov nepovratnih davčnih dobropisov vključujejo varčevalno dobro, posvojitveno dobro, dobropis za varstvo otrok in davčne olajšave za hipotekarne obresti.

Izjeme in izključitve

2017 Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih (TCJA) odstranjeno davčne oprostitve vendar nekatere davčne izključitve še vedno veljajo. Davčne izključitve običajno nastanejo v obliki plačil preddavkov, ki davkoplačevalcu pomagajo znižati obdavčljivo vrednost. Dohodek, ki je bil izključen za davčne namene, se običajno sploh ne prikaže v davčnem obračunu davkoplačevalca.

Ena najpogostejših izključitev je delodajalec zdravstveno zavarovanje plačilni program. Če delodajalec plačuje zdravstveno varstvo po preddavčniku, plača zaposleni obdavčeni dohodki se ob koncu plačilne dobe zniža, kar zniža znesek dolgovanega davka.

Davčna zavetišča

Davčno zavetišče davkoplačevalcem ponuja različne davčne ugodnosti. Na splošno gre za vozilo, ki ima nižje davčne zahteve ali pa jih sploh nima, če se vlagatelj strinja s pogodbenimi pogoji. Eden najbolj priljubljenih je 401 (k). To je zato, ker vlagatelji v letih z višjimi zaslužki niso zaščiteni pred plačilom višje davčne stopnje, kot bi jo verjetno plačali upokojitev ko so njihovi prihodki nižji.

Davčne oaze je znana tudi kot vrsta davčnega zavetišča, pogosto za podjetja. Podjetja se lahko odločijo za vključitev v določene regije, da znižajo svoj davek od dohodkov pravnih oseb. Nekatere izmed najbolj priljubljenih davčnih oaz so Bermudi, Bahami in Kajmanski otoki.

Določene vrste naložbenih produktov lahko sami ponujajo davčno zavetišče ali davčno oprostitev. Občinske obveznice so na primer oproščene zveznih in državnih davkov, če so usklajene z državo, v kateri imetnik obveznic živi. Drugo davčno ugodnejši naložbe lahko vključujejo varčevalni računi brez davka, občinski vzajemni skladi ali skladi, s katerimi se trguje na borzi, ter nekatere police življenjskega zavarovanja.