Davčni razredi: ugotovite, koliko dolgujete

Kaj je davčni razred?

Davčni razred se nanaša na vrsto dohodkov, za katere velja določena stopnja dohodnine. Davčni razredi imajo za posledico a progresivni davek sistem, v katerem se obdavčitev postopoma povečuje z naraščanjem dohodka posameznika. Nizki dohodki spadajo v davčne razrede z razmeroma nizkimi davčnimi stopnjami, medtem ko višji dohodek spada v razrede z višjimi stopnjami.

Razumevanje davčnih razredov

V ZDA služba za notranje prihodke (IRS) uporablja progresiven davčni sistem, kar pomeni, da bodo davkoplačevalci plačali najnižja davčna stopnja na prvi stopnji obdavčljivega dohodka v njihovem razredu, višja stopnja na naslednji ravni itd. naprej. Trenutno obstaja sedem zveznih davčnih razredov, od katerih je vsakemu dodeljena drugačna stopnja, od 10% do 37%, pri čemer se razponi dolarjev v vsakem razlikujejo za

posamezne datoteke, poročeni skupni vložniki (in kvalificirana vdova [er]), poročena ločeno vložniki in glava družine vložnikov, kar ima za posledico 28 učinkovitih davčnih razredov.

Pri določanju, kateri davčni razred bo uporabil, mora davčni zavezanec najprej izračunati njihov davčni razred obdavčeni dohodki (zaslužil in dohodek od naložb minus prilagoditve in odbitki).

Vzemimo primer na podlagi stopenj za davčno leto 2020. Za posamezne vložnike, ki imajo manj kot 9.875 USD obdavčljivega dohodka, velja 10 -odstotna stopnja davka na dohodek (najnižji razred). Vložniki za samske osebe, ki zaslužijo več kot ta znesek, bodo prvih 9 875 USD zaslužka obdavčili z 10%, vendar je njihov zaslužek, ki presega to mejno vrednost in znaša do 40.125 USD, naslednjih 12% nosilec. Zaslužek od 40.125 do 84.200 USD je obdavčen z 22%, tretji razred. In tako naprej.

Stopnje in stopnje enotne obdavčljive dohodnine za leto 2020

Oceniti	Razporeditev obdavčljivega dohodka	Dolgovani davek
10%	0 do 9 875 USD	10% obdavčljivega dohodka
12%	$9,876–$40,125	987,50 USD plus 12% presežka nad 9.875 USD
22%	$40,126–$85,525	4.617,50 USD plus 22% presežka nad 40.125 USD
24%	$85,526–$163,300	14.605,50 USD plus 24% presežka nad 85.525 USD
32%	$163,301–$207,350	33.271,50 USD plus 32% presežka nad 163.300 USD
35%	$207,351–$518,400	47.367,50 USD plus 35% presežka nad 207.350 USD
37%	Več kot 518.400 USD	156.235 USD plus 37% presežka nad 518.400 USD.

Poročena vložitev skupnih obdavčljivih davčnih razredov in stopenj za leto 2020

Oceniti	Razporeditev obdavčljivega dohodka	Dolgovani davek
10%	0 do 19.750 dolarjev	10% obdavčljivega dohodka
12%	$19,751–$80,250	1.975 USD plus 12% presežka nad 19.750 USD
22%	$80,251–$171,050	9.235 USD plus 22% presežka nad 80.250 USD
24%	$171,051–$326,600	29.211 USD plus 24% presežka nad 171.050 USD.
32%	$326,601–$414,700	66.543 USD plus 32% presežka nad 326.600 USD
35%	$414,701–$622,050	94.735 USD plus 35% presežka nad 414.700 USD
37%	Več kot 622.050 USD	167.307,50 USD plus 37% presežka nad 622.050 USD

Davčne stopnje v primerjavi Davčni razredi

Ljudje se pogosto sklicujejo na svoje davčne razrede in davčne stopnje kot na isto stvar, vendar niso. Davčna stopnja je odstotek, pri katerem se obdavči dohodek; vsak davčni razred ima drugačno davčno stopnjo (10%, 12%, 22%itd.), imenovano mejna mera. Vendar ima večina davkoplačevalcev - vsi razen tistih, ki spadajo v minimalni okvir - obdavčljiv dohodek postopoma, zato za njih dejansko veljajo različne stopnje, ki presegajo nominalno davčno stopnjo nosilec. Vaš davčni razred ne odraža nujno, koliko boste skupaj plačali davkov. Izraz za to je efektivna davčna stopnja. Evo, kako to deluje.

Upoštevajte naslednjo davčno odgovornost za enega samega vlagatelja z obdavčljivim dohodkom 50.000 USD leta 2020:

• Prvih 9.875 USD je obdavčenih z 10%: 9.875 USD × 0,10 = 987,50 USD
• Potem je 9.876 do 40.125 USD ali 30.250 USD obdavčenih z 12%: 30.250 USD × 0,12 = 3.630 USD
• Končno je najvišjih 9.875 USD (kar je ostalo od 50.000 USD dohodka) obdavčeno z 22%: 10.524 USD × 0.22 = 2.172,50 USD

Dodajte davke v vsakem oklepaju in dobili boste 987,50 USD + 3630 USD + 2.172,50 USD = 6790 USD.

Rezultat: Učinkovita davčna stopnja tega posameznika je približno 13,5% dohodka.

Prednosti in slabosti davčnih razredov

Davčni razredi - in progresivni davčni sistem ki jih ustvarjajo - v nasprotju z a pavšalni davek strukturo, v kateri so vsi posamezniki obdavčeni po isti stopnji, ne glede na njihovo raven dohodka.

Pozitivni

Zagovorniki davčnih razredov in progresivnih davčnih sistemov trdijo, da so posamezniki z visokimi dohodki bolje sposobni plačevati dohodnine, ohranjanje relativno visokega življenjskega standarda, medtem ko bi morali biti posamezniki z nizkimi dohodki-tisti, ki se trudijo zadovoljiti svoje osnovne potrebe-podvrženi manj obdavčitev.

Poudarjajo, da je pravično, da premožni davkoplačevalci plačujejo več davkov kot revni in srednji razred, kar izravnava neenakost porazdelitve dohodka. Zaradi tega je progresivni sistem obdavčitve "progresiven" v obeh pomenih besede: narašča postopoma in je zasnovan s pomočjo davkoplačevalcev z nižjimi dohodki. Davki, ki jih plačate pri dvigih 401 (k)na primer temeljijo tudi na davčnih razredih.

Podporniki trdijo, da lahko ta sistem ustvarja višje prihodke za vlade in je še vedno pošten, saj davkoplačevalcem omogoča, da znižajo svoj davčni račun s prilagoditvami, kot so davčne olajšave ali davčne olajšave za izdatke, kot so dobrodelni prispevki.

Večji dohodek, ki ga davkoplačevalci uresničijo, se lahko nato vrne v gospodarstvo. Poleg tega ima uporaba davčnih razredov samodejni stabilizacijski učinek na posameznikove dohodek po obdavčitvi, saj zmanjšanje sredstev preprečuje znižanje davčne stopnje, pri čemer ima posameznik manj občutno znižanje.

Negativno

Nasprotniki davčnih razredov in progresivni davčne sheme trdijo, da so vsi, ne glede na dohodek ali ekonomski status, enaki po zakonu in da ne bi smelo biti diskriminacije med bogatimi in revnimi. Opozarjajo tudi, da lahko progresivno obdavčenje povzroči znatno razliko med zneskom davka, ki ga plačajo bogati ljudje, in zneskom državnega zastopstva, ki ga prejmejo. Nekateri celo navajajo, da državljani dobijo le en glas na osebo, ne glede na osebni ali celo nacionalni odstotek davka, ki ga plačajo.

Nasprotniki trdijo tudi, da lahko višja obdavčitev pri višjih stopnjah dohodka (in tudi povzroči) bogate porabi denar za izkoriščanje vrzeli v davčni zakonodaji in za ustvarjalne načine zavetišče zaslužek in premoženje-pogosto posledica tega, da dejansko na koncu plačajo manj davkov kot manj premožni, kar vlado prikrajša za prihodke. (Ameriška podjetja, ki na primer preselijo svoj sedež v tujino, pogosto to počnejo, da se izognejo ZDA davki od dohodkov pravnih oseb.)

Trdijo tudi, da je progresivni sistem v preteklosti privedel do znižanja osebnih prihrankov med davkoplačevalci. Potem ko je decembra 2012 stopnja osebnih prihrankov nenadoma padla na 5,8%, se je decembra 2012 povečala na 12%. Vendar se je februarja 2021 stopnja povečala na 13,6%.

Zgodovina zveznih davčnih razredov

Davčni razredi obstajajo v davčni zakonodaji ZDA od začetka prva dohodnina, ko je vlada Unije sprejela Zakon o prihodkih iz leta 1861 za financiranje svoje vojne proti Konfederaciji. Še sekundo zakon o prihodkih iz leta 1862 vzpostavil prva dva davčna razreda: 3% za letne dohodke od 600 do 10.000 USD in 5% za dohodke nad 10.000 USD. Prvotni štirje statusi vložitve so bili samski, poročeni skupaj, poročeni ločeno in vodja gospodinjstva, čeprav so bile stopnje enake ne glede na davčni status.

Leta 1872 je kongres preklical dohodnino. Ponovno se je pojavila šele, ko je bil leta 1913 ratificiran 16. amandma k ustavi, ki je določil pravico kongresa do zaračunavanja zvezne dohodnine. Istega leta je kongres uvedel 1% dohodnino za posameznike, ki zaslužijo več kot 3000 USD na leto, in pari, ki zaslužijo več kot 4000 dolarjev, z višjo stopnjo pribitka od 1% do 7% pri dohodkih od 20.000 USD naprej.

Z leti se je število davčnih razredov spreminjalo. Ko se je leta 1913 začela zvezna dohodnina, je bilo sedem davčnih razredov. Leta 1918 se je število povečalo na 78 oklepajev, od 6% do 77%. Leta 1944 je najvišja stopnja dosegla 91%. Toda leta 1964 ga je takratni predsednik Lyndon B. znižal na 70%. Johnson. Leta 1981 je takratni predsednik Ronald Reagan sprva znižal najvišjo stopnjo na 50%.

Nato v Zakon o davčni reformi iz leta 1986, so bili oklepaji poenostavljeni in stopnje znižane, tako da sta bili leta 1988 le dva oklepaja: 15% in 28%. Ta sistem je trajal le do leta 1991, ko je bil dodan tretji razred 31%. Od takrat so bili uvedeni dodatni oklepaji in prišli smo do polnega kroga in se vrnili na sedem oklepajev, strukturo, ki jo je ohranil Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih iz leta 2017 (TCJA).

Državni davčni razredi

Nekatere države imajo brez davka na dohodek: Aljaska, Florida, Nevada, Južna Dakota, Teksas, Washington in Wyoming. Tennessee je prej obdavčeval le naložbe in prihodke od obresti, vendar je bila ta praksa januarja razveljavljena. 1, 2021. Medtem bo davek na naložbe in dohodek od obresti v New Hampshireu potekel leta 2024.

Leta 2020 ima devet držav pavšalno strukturo z enotno stopnjo, ki velja za dohodek rezidenta: Kolorado (4,63%), Illinois (4,95%), Indiana (3,23%), Kentucky (5,0%), Massachusetts (5,05%), Michigan (4,25%), Severna Karolina (5,25%), Pensilvanija (3,07%) in Utah (4.95%).

V drugih državah se število davčnih razredov giblje od treh do kar devet (v Missouriju in Kaliforniji) in celo 12 (na Havajih). Mejne davčne stopnje v teh oklepajih se tudi zelo razlikujejo. Najvišjo vrednost ima Kalifornija, ki znaša 12,3%.

Državni predpisi o dohodnini lahko zrcalijo zvezna pravila ali pa tudi ne. Na primer, nekatere države dovoljujejo prebivalcem uporabo zvezne osebne izjeme in standardnega odbitka zneski za izračun državne dohodnine, drugi pa imajo svojo oprostitev in standardni odbitek zneskov.

Kako najti svoj davčni razred

Obstaja veliko spletnih virov za iskanje vašega posebnega razreda zvezne dohodnine. IRS daje na voljo različne informacije, vključno z letnimi davčnimi tabelami, ki ponujajo zelo podrobne statuse vložitve davkov v korakih od 50 USD obdavčljivega dohodka do 100.000 USD.

Druge spletne strani ponujajo kalkulatorji davčnih razredov ki vam bodo pomagali, če poznate svoj status vložitve in obdavčljivi dohodek. Vaš davčni razred se lahko spreminja iz leta v leto, odvisno od prilagoditev inflacije in sprememb v vaših dohodkih in statusu, zato je vredno preverjati letno.

Pogosta vprašanja o davčnem razredu

Kakšni so zvezni davčni razredi za davčno leto 2020?

Najvišja davčna stopnja ostaja 37% za posamezne zavezance za samske posameznike z dohodki večjimi od 518.400 USD (622.050 USD za zakonske pare, ki skupaj vložijo vlogo). Spodaj so še drugi oklepaji:

• 35%, za dohodek nad 207.350 USD (414.700 USD za poročene pare, ki skupaj vložita)
• 32%za dohodek nad 163.300 USD (326.600 USD za zakonske pare, ki skupaj vložita)
• 24%za dohodek nad 85.525 USD (171.050 USD za zakonske pare, ki skupaj vložita)
• 22%za dohodek nad 40.125 USD (80.250 USD za zakonske pare, ki skupaj vložita)
• 12%za dohodek nad 9.875 USD (19.750 USD za zakonske pare, ki skupaj vložita)

Najnižja stopnja je 10% za dohodke samskih posameznikov s prihodki 9.875 USD ali manj (19.750 USD za zakonske pare, ki skupaj vložijo vlogo).

Ali so se davčne tabele za leto 2021 spremenile?

Da. IRS vsako leto prilagodi davčne razrede glede na inflacijo. Spodaj so pragi dohodka za davčno leto 2021.

Najvišja davčna stopnja ostaja 37% za posamezne zavezance za samske posameznike z dohodki nad 523.600 USD (628.300 USD za zakonske pare, ki skupaj vložijo vlogo). Spodaj so navedene druge stopnje:

• 35%, za dohodek nad 209.425 USD (418.850 USD za poročene pare, ki skupaj vložita)
• 32%za dohodek nad 164.925 USD (329.850 USD za zakonske pare, ki skupaj vložita)
• 24%za dohodek nad 86.375 USD (172.750 USD za zakonske pare, ki skupaj vložita)
• 22%za dohodek nad 40.525 USD (81.050 USD za zakonske pare, ki skupaj vložita)
• 12%za dohodek nad 9.950 USD (19.900 USD za zakonske pare, ki skupaj vložita)

Najnižja stopnja je 10% za dohodke samskih posameznikov s dohodki 9.950 USD ali manj (19.900 USD za zakonske pare, ki skupaj vložijo vlogo).

Koliko lahko zaslužim, preden plačam 40% davek?

Za davčno leto 2020 najvišji zaslužkarji v ZDA plačujejo 37 -odstotno davčno stopnjo za vse prihodke, ki presegajo 518 400 USD (622,050 USD za zakonske pare, ki skupaj vložijo vlogo).

Kako izračunam svoj davčni razred?

Če želite oceniti, v kateri davčni razred spada vaš zaslužek, lahko sami izračunate z zgornjim izračunom oz obiščite spletno stran IRS, ki ponuja zelo podrobne statuse vložitve davkov v korakih od 50 USD obdavčljivega dohodka do 100.000 USD.