Kvalificirana vdova ali definicija vdovca
Kaj je kvalificirana vdova ali vdovec?
Usposobljena vdova ali vdovec je status davčne vloge, ki preživelemu zakoncu omogoča uporabo poročenega vložitev skupnih davčnih stopenj za posamezni donos do dve leti po smrti zakonec. To omogoča preživelemu zakoncu, da prejme najvišje standardni odbitek za svoje davke, če tega ne storijo razčleniti odbitki.
Običajno mora zakonec za uporabo statusa kvalificirane vdove ostati neporočen najmanj dve leti po letu smrti zakonca in izpolnjevati druge standarde.
- Usposobljena vdova ali vdovec je status davčne vloge, ki preživelemu zakoncu omogoča, da poročene vloži skupne davčne stopnje za svojo davčno napoved.
- Če želi biti upravičen do statusa vdove, mora ostati preživel najmanj dve leti po letu smrti zakonca.
- Preživeli zakonec mora imeti tudi vsaj enega vzdrževanega otroka in pokriti najmanj polovico gospodinjskih stroškov.
- Status kvalificirane vdove (er) ponuja dve pomembni ugodnosti: standardni znesek odbitka in razponi davčnih razredov so enaki kot pri zakonskih parih, ki skupaj vložita vlogo.
- Po tretjem letu preživeli zakonec ne more biti več usposobljena vdova (er), ampak se mora prijaviti kot samski ali kot nosilec gospodinjstva.
Razumevanje kvalificirane vdove ali vdovca
Status kvalificirane vdove ali vdovca je zagotovljen kot merilo finančne olajšave za tiste, ki so izgubili zakonca in se morda soočajo s stroški, povezanimi s smrtjo, ali drugim običajnim gospodinjstvom račune. Status davčne vloge kot usposobljena vdova ali vdovec omogoča preživelemu zakoncu, da vloži davke, kot da sta še poročena, kljub dejstvu, da je njihov partner pokojni.
Davke lahko vložite kot usposobljena vdova za leto, v katerem je umrl vaš zakonec, pa tudi za dve leti po njuni smrti. (Torej, odvisno od časa, ko je zakonec prešel med letom, je tehnično lahko tehnično tri leta koledarska leta.) Po tem pa se morate odločiti za status samohranilca ali vodje gospodinjstva.
Kvalificirana vdova (er) je eden od petih uradnih statusov vložništva IRS. Ker pa je nekoliko nenavaden, vsebuje določena pravila in predpise o tem, kdo ga lahko uporablja.
Pravila o upravičenosti
Če izpolnjujete vse naslednje pogoje, se lahko prijavite kot kvalificirana vdova.
1. Bili ste upravičeni vložiti skupno poročilo s svojim zakoncem za leto, ko je vaš zakonec umrl. Ni pomembno, ali ste dejansko vložili skupno prijavo.
2. Vaš zakonec je umrl v zadnjih dveh letih in pred koncem naslednjega davčnega leta se niste poročili. Na primer, če je vaš zakonec umrl v letih 2018 ali 2019 in ste od decembra ostali neporočeni. 31. 2020 lahko vložite vlogo kvalificirane vdove za davčno leto 2020.
3. Z vami živi vsaj en otrok ali pastork (ne rejnik), za katerega lahko zaprosite kot odvisni. (V davčni napovedi vam tega dejansko ni treba storiti, vendar se morajo tehnično kvalificirati kot ena.)
4. Plačali ste več kot polovico stroškov vzdrževanja doma za leto. Odhodki za vzdrževanje doma, vključno z vsem, od živil do najema ali hipoteke, zavarovanja lastnikov stanovanj do davkov na nepremičnine, popravil, komunalnih storitev in drugih pristojbine za vzdrževanje doma.
Davčni zavezanci, ki se v letu, ko njihov zakonec ne poroči, se lahko skupaj s pokojnim zakoncem prijavijo za to davčno leto. Po tem se lahko odločijo za status kvalificirane vdove (er).
Posebni premisleki
Imeti vzdrževanega otroka je ključni del statusa kvalificirane vdove ali vdovca - tako je ključnega pomena za prijavo davka, pravzaprav pogosto obstaja dodatek k naslovu, ki to določa ("kvalificirana vdova (er) z odvisnimi Otrok "). Zakon tudi določa, da mora vzdrževani otrok živeti v domu z davkoplačevalcem vse leto, razen začasnih odsotnosti, kot so počitnice ali obisk sorodnikov. Obstajajo izjeme, če je prisotnost otroka manj kot eno leto, na primer rojstvo, smrt in celo ugrabitev.
Poleg tega otrok ne more šteti, če:
- Imel je bruto dohodek 4.300 dolarjev ali več
- Vložila je skupno vrnitev
- Lahko bi vas zahtevali kot odvisnega od vračila nekoga drugega
Prednosti kvalificirane vdove ali vdovca
Velik razlog za prijavo na ta način: prihranki pri davkih. Imate vse prednosti, če ste poročeni in skupaj vložite prošnjo. Glavni med njimi so odbitki in razredi davka na dohodek.
Standardni odbitek (24.800 USD za davčno leto 2020; 25.100 USD za davčno leto 2021) in davčni razredi so enaki za statuse kvalificirane vdove (er) in poročene vložitve. In oba sta ugodnejša od tistih za vodjo gospodinjstva in seveda status vložitve enotne vloge.
