Obrazec 1099-B: Prihodki od opredelitve posredniške in menjalniške menjave

Kaj je obrazec 1099-B: izkupiček od posredniške in menjalniške menjave?

Obrazec 1099-B: Prihodki od borznoposredniške in borzne menjave so zvezni davčni obrazec, ki ga posredniške in borzne borze uporabljajo za evidentiranje dobičkov in izgub strank v davčnem letu. Posamezni davkoplačevalci bodo obrazec prejeli od svojih posrednikov ali že izpolnjene menjave.

Davčni zavezanci podatke prenesejo iz 1099-B v Obrazec 8949 za izračun njihovih predhodnih dobičkov in izgub. Rezultat se vnese na Razpored D njihove davčne napovedi.

Kdo lahko vloži obrazec 1099-B: izkupiček od posredniške in menjalniške menjave?

Posredniki morajo IRS predložiti obrazec 1099-B in kopijo poslati neposredno vsaki stranki, ki je prodala delnice,

opcije, blagaali drugih vrednostnih papirjev v davčnem letu. IRS od predložitve obrazca zahteva, da služi kot evidenca o dobičku ali izgubi davkoplačevalca.

Recimo, da ste na primer lani prodali več delnic. Izkupiček od prodaje je bil 10.000 USD. Ta številka bo IRS sporočena iz dveh virov: enega iz posredništva pri 1099-B in drugega od vas kot poročila o obdavčljivi kapitalski dobiček.

Za kaj se uporablja obrazec 1099-B?

Podatki o 1099-B vključujejo opis vsake naložbe, datum nakupa in cene, datum prodaje in ceno ter posledični dobiček ali izgubo.Provizije za te transakcije so izključene.

Kot davčni zavezanec ste kapitalske izgube se odštejejo od vseh kapitalskih dobičkov in se lahko uporabijo za zmanjšanje obdavčljivega dohodka, ki ga poročate. Količine so omejene kapitalsko izgubo, ki jo je mogoče odšteti vsako davčno leto. Če pa kapitalska izguba preseže mejo, je lahko razlika prenesen do naslednjega davčnega leta (ali let).

Posrednik ali menjalniška borza bi morala poročati o vsaki transakciji (razen regulirane prihodnosti, tuja valuta, oz Oddelek 1256 opcijske pogodbe) na ločenem obrazcu 1099-B.

Za tistega, ki je prodal (vključno z kratka prodaja) delnice, blago, regulirane terminske pogodbe, pogodbe v tuji valuti (v skladu s terminskim posredovanjem pogodbene ali regulirane terminske pogodbe), terminske pogodbe, dolžniški instrumenti, opcije ali terminske pogodbe za vrednostne papirje pogodbe.

Podjetje, ki sodeluje pri nekaterih menjalnih dejavnostih z drugim podjetjem, bo morda moralo vložiti obrazec 1099-B. Uporablja se za poročanje o spremembah v kapitalska struktura ali nadzor nad družbo, v kateri imate delnice.

Obrazec poroča o prejetem denarju in poštena tržna vrednost prejetega blaga ali storitev ali katerega koli drugega trgovinski krediti prejel. Od davkoplačevalcev se lahko zahteva, da poročajo o prejemu dobička, pridobljenega med menjavo. Dobički, o katerih se poroča, so lahko v obliki denarja, premoženja ali zalog.

Vse kopije obrazca 1099-B so na voljo na spletnem mestu IRS.

Drugi ustrezni obrazci

Če prejmete 1099-B, boste morali vložiti datoteko a Razpored D. Tu zabeležite svoje dobičke in izgube za leto.Obrazec 8949 se uporablja za beleženje podrobnosti transakcij.