Zasegi sredstev IRS: Bi se vam to lahko zgodilo?

Davkoplačevalci, ki sprva ne morejo plačati davkov, lahko najprej pričakujejo, da bodo po pošti prejeli nekaj obvestil skupaj z nizom navodil, ki pojasnjujejo njihove pravice kot davkoplačevalci. Čeprav se zdi težavno, je to težavo pogosto mogoče rešiti z obročnim načrtom Obrazec 9465.

Toda davkoplačevalci, ki na svojih dolgujejo velika sredstva vrnitev davkov in nočejo komunicirati z Služba notranjih prihodkov (IRS) se sčasoma soočijo z možnostjo, da imajo zastavna pravica ali dajatve na nekaj ali celotno njihovo premoženje. Tukaj je opisano, kako ta postopek deluje in kako se mu lahko izognete.

Davčne zastavne pravice

Zvezni davčna zastavna pravica je javno obvestilo, da nekdo dolguje davki davčni upravi. IRS pooblašča, da zaseže vse prihodke od prodaje nepremičnine v lasti avtor a prestopnik davčni zavezanec. Pravila v zvezi z davčnimi zavarovanji so opisana v oddelku 6321 Kodeks notranjih prihodkov (IRC).

Davčne zastavne pravice zavezancem preprečujejo prodajo njihove nepremičnine z jasen naslov dokler IRS ni v celoti plačana. Poleg tega zastavna pravica sledi nepremičnini in ne davkoplačevalcu/lastniku. To pomeni, da bo vsak, ki nima sreče, da od premoženja kupi davkoplačevalca, podedoval zastavno pravico. Potem ima IRS dve osebi, za katero lahko gre za svoj denar.

Obstajata dve vrsti davčne zastavne pravice. Prva je a tiha avtomatska zastavna pravica drugi pa vključuje obvestilo, ki ga je IRS poslala pisarniškemu uradu davkoplačevalske regije prebivališča. Slednji je naveden po agencije za poročanje o kreditih in imajo negativen vpliv na posameznika kreditna ocena.

Edini način za sprostitev zastavne pravice je plačilo v celoti, skupaj z obrestmi in kazenmi. Druge možnosti vključujejo stečaj ali an kompromisno ponudbo. Z iztekom roka za pobiranje davkov se lahko zastavna pravica tudi sprosti.

Pritožba in izogibanje davčne zastavne pravice

Davčni zavezanci se lahko pritožijo proti davčni zastavi pri uradu za pritožbe IRS. Poskusiti morajo najprej stopiti v stik z upraviteljem enote, ki vloži zastavno pravico. Če to ne preprečuje zastavne pravice, morajo nato obrazec 9423 (zahtevek za pritožbo v zvezi z izterjavo) poslati zbirnemu uradu. Uradnik za pritožbe bo o zadevi davkoplačevalca odločil v treh delovni dnevi.

Treba je opozoriti, da ti ukrepi redko preprečujejo zastavno pravico. Davčni zavezanci, ki prejmejo obvestila o zastavnih pravicah, se morajo obrniti na IRS ali Odvetniška služba za davkoplačevalce (TAS) takoj in jih po svojih najboljših močeh prepričati, da objava zastavne pravice ni v njihovem interesu, ker bo to zmanjšalo vašo kreditno sposobnost in s tem poseglo v vašo sposobnost plačila vaše davke s sredstvi, kot je posojilo.

Davkoplačevalci, ki imajo zastavne pravice na več nepremičninah, bi lahko pametno zahtevali, da IRS sprosti zastavno pravico na eni od njih, da bi jih lahko prodali za dvig davčnega denarja. IRS običajno odobri to zahtevo.

Ko je zastavna pravica izpolnjena, mora IRS v 30 dneh po plačilu izdati obvestilo o sprostitvi zastavne pravice. Če sprostitev ni izdana, se mora davčni zavezanec obrniti na Oddelek za centralizirano obravnavo zastavnih pravic IRS v Cincinnatiju.

Davčne dajatve

Če IRS z zastavno pravico ne more izterjati neplačanih davkov, je naslednji korak dajatev premoženje davkoplačevalca. Dajatev je dejanski zaseg davkoplačevalca premoženje s strani IRS. To je zadnja metoda uveljavljanja obdavčitve, ko vsi drugi poskusi pobiranja davkov niso uspeli.

Obvestila o davčnih dajatvah se običajno izdajo delodajalcem in finančne ustanove zavezancev davkoplačevalcev. Vendar pa vsem davkoplačevalcem, ki jim je izdano obvestilo o dajatvi, dejansko ne bodo zasegli premoženja. Verjetnost, da se to dejansko zgodi, določajo različni dejavniki, na primer kraj bivanja davčnega zavezanca in zgodovina plačil.

Pravila in postopki za dajatve na sredstva so opisani v oddelku 6330 zakonika o notranjih prihodkih. IRS mora davčnemu zavezancu predložiti pisno obvestilo o nameri zaračunavanja z razlago pravice do pritožbe najmanj 30 dni pred ukrepanjem.

Oproščena sredstva

Čeprav je IRS pooblaščena, da zaseže večino premoženja davkoplačevalca, ne more vzeti vsega. Spodaj je seznam postavk, ki za IRS niso veljale (od leta 2020):

• Osnovna oblačila
• Do 6.250 USD osebnih predmetov
• Do 3125 USD izobraževalnih, trgovskih ali strokovnih učbenikov in opreme
• Nadomestila za primer brezposelnosti
• Neprevožena pošta
• Koristi za železnico in kongresno medaljo časti
• Delavčevo nadomestilo in pomoč v skladu z Zakonom o partnerstvu pri usposabljanju za delo
• Podpora otroku
• Najmanj izvzetje za plačo ali druge plače za plačilo osnovnih življenjskih stroškov
• Socialna varnost in blaginjo

Porezna uprava lahko zaračuna tudi plače, vendar ne vseh. Davčnemu zavezancu mora ostati dovolj za preživetje od vsake plače. Davkoplačevalci z nizkimi dohodki ali tisti, ki imajo veliko vzdrževanih oseb, so lahko izvzeti iz tega okras. Ko pa je davek na plačo uveljavljen, ostane v veljavi, dokler niso v celoti plačani vsi davki.

Čeprav na seznamu ni avtomobilov, lahko davkoplačevalci, ki so pri svojem delu odvisni od avtomobilov, običajno prepričajo davčno davčno službo, naj jih ne vzame. To je zato, ker se morda ne bodo mogli odpraviti na delo in zaslužiti denar za plačilo davkov. IRS lahko zaseže tudi pokojninske račune in rezidence, vendar bo to storil le v skrajni sili.

Ko vse drugo odpove

Davkoplačevalci se lahko pogajajo z IRS tako, da vzpostavijo plačilni dogovor ali prodajo sredstva. Kompromisna ponudba lahko deluje, vendar bodo morda potrebni tudi drastičnejši ukrepi, kot sta stečaj ali menjava delodajalca.

Davkoplačevalci se lahko odločijo za darilo ali prenos nekaterih sredstev na druge družinske člane, da preprečijo zaseg IRS. Vložitev papirnatih sredstev trezorji z lastno davčno številko lahko pogosto ostanejo nedosegljivi. Davkoplačevalci lahko poskusijo tudi davčni upravi dokazati, da ima sredstvo, ki ga zasežejo, majhno vrednost. Toda najučinkovitejša strategija pri obravnavi dajatev je prepričati davčno davčno agencijo, da bo dajatev neposredno ustvarila finančne težave, ki bodo le otežile plačevanje davka.

Dražba IRS

Ko IRS zaseže vaša sredstva, jih bo prodala pri IRS dražbi do najvišjega ponudnik. Davčni zavezanci se lahko še naprej pogajajo z IRS vse do začetka dejanskega postopka zbiranja ponudb.

Sredstva, prodana na dražbi, morajo biti prodana vsaj za njihovo vrednost poštena tržna vrednost. Hiše, vredne 400.000 USD, na primer ni mogoče prodati za 100.000 USD. Za uveljavljanje tega pa bo v nekaterih primerih morda potrebna ocena.

Spodnja črta

IRS ima precejšnja pooblastila za izdajo zastavnih pravic in prelevmanov proti davkoplačevalcem, ki ne želijo plačati davčnih računov. To je lahko v mnogih primerih zelo učinkovit način pobiranja davka, vendar imajo davkoplačevalci tudi v tem postopku pravice.

Obstaja veliko strategij, s katerimi lahko poskusite preprečiti ali odložiti, da bi IRS zasegla osebne in poslovna sredstva. Za več informacij se obrnite na svojega finančni svetovalec ali kvalificiranega davčnega odvetnika.