Obrazec 5498: Opredelitev informacij o prispevkih IRA

Kaj je obrazec IRS 5498: podatki o prispevkih IRA?

Če imate kakšno vrsto Račun za upokojitev posameznika (IRA), finančna institucija, ki deluje kot skrbnica ali skrbnica, vam mora - in davčni upravi - vsako leto dati poseben obrazec. Obrazec, imenovan IRS Form 5498: IRA Contribution Information, spominja Obrazec W-2 za poročanje o plačah, čeprav obstajajo razlike. Vsebuje informacije o prispevkih IRA, prevračanja, Roth IRA konverzije, in zahtevane minimalne distribucije (RMD).

Kdo lahko vloži obrazec 5498: podatke o prispevkih IRA?

V obrazcu 5498 so navedeni prispevki, ki so bili vloženi v IRA za davčno leto obrazca (če prispevkov ni, potem vnosa ni). Poročanje velja za

tradicionalne IRA, Roth IRA, SEP IRA, Preproste IRAin veljajo za IRA. Cenjeni IRA so načrti prispevkov zaposlenih ustanovljene kot tradicionalne ali Roth IRA, ki so vključene v kvalificiran pokojninski načrt delodajalca.

Skrbnik ali skrbnik IRA pošlje obrazec 5498 davčni upravi in ​​davkoplačevalcem. Pošiljati ga je treba do 1. junija po letu, na katerega se prispevki nanašajo. Davkoplačevalcem ob prijavi davkov ni treba priložiti kopije obrazca, ampak jo morajo hraniti v svoji davčni evidenci.

Vse kopije obrazca 5498 so na voljo na spletnem mestu IRS.

Kako prebrati obrazec 5498: Informacije o prispevkih IRA

Obrazec 5498 vključuje podatke (ime, naslov in zvezno identifikacijsko številko) o skrbniku in vključuje iste vrste podatkov za udeleženca, ki je lastnik IRA. Vrsta IRA je označena s kljukico v polju 7 obrazca.

Vsi prispevki IRA za leto iz vseh vrst IRA se seštejejo, skupaj pa se vnese v polje 1. Nato so posebej razčlenjene nekatere vrste prispevkov: polje 10 za agencije Roth IRA, polje 8 za agencije SEP IRA in polje 9 za enostavne agencije IRA.Šteje se, da se IRA obravnavajo kot redne IRA in so lahko tradicionalne ali Rothjeve IRA.

Polje 2 poroča o prispevkih za prevračanje.V 12-mesečnem obdobju je za agencije IRA dovoljen samo en prevračanje, vendar pa omejitev dolarja pri prevračanju ni omejena.

Davčni zavezanec, ki zahteva a odbitek to je večje od zneska, prijavljenega na obrazcu 5498, ki bo verjetno prejel pismo IRS, v katerem se bo skliceval na odstopanje. V pismu bodo zahtevani dodatni davki, obresti in kazni za morebitno podplačilo davka, ki je posledica odbitka, ki presega znesek, prijavljen na obrazcu.

Posebni premisleki pri vložitvi obrazca 5498: Informacije o prispevkih IRA

Roth IRA Pretvorbe in preoznačitve

Okvir 3 poroča konverzije v Roth IRA.Znesek, pretvorjen v to vrsto IRA, ne omejuje zneska, ki ga je mogoče letno prispevati v IRA, vključno z IRA Roth.

Januarja. 1. 2018, ne morete več ponovno označite preusmeritve v Roth IRA. Vendar lahko prispevke, ki ste jih dali eni vrsti IRA (Roth ali tradicionalni), označite kot druge prispevke IRA. Če želite to narediti, pooblastite skrbnika institucije, ki ima vašo IRA, da vam prenese znesek prispevka in zaslužek za drugo vrsto IRA, bodisi pri istem skrbniku ali a drugačen skrbnik.Ponovno označeni prispevki se vnesejo v polje 4 obrazca 5498

Informacije o umiku in distribuciji

Vsakdo, ki je star 72 let ali več (ali star 70 ½, če pred decembrom 31, 2019) morajo vsako leto z računa vzeti zahtevane minimalne distribucije (RMD).Prav tako morajo preživeti zakonci in mladoletni otroci, ki podeduje IRAin se odločijo, da ga ne bodo prenesli na svoj račun ali dvignili sredstva po petletnem razporedu.

RMD za tekoče leto temeljijo na starosti imetnika računa in na poštena tržna vrednost decembra od decembra. 31 prejšnjega leta. Na primer vrednost računa decembra. 31. 2019 določa RMD za leto 2020. Ta znesek je naveden v polju 5 obrazca 5498.

V obrazcu (prek polja 11) je navedeno, ali je RMD potreben za leto, v katerem prejmete obrazec - na primer obrazec za leto 2019 navaja, ali je RMD potreben za leto 2020. Obrazec 5498 poroča tudi o znesku RMD, ki ga je treba vzeti na podlagi nekaterih izračunov skrbnika (polje 12b), in datumu za RMD (polje 12a).

Za olajšanje RMD je treba obrazec predložiti do 31. januarja (ali najbližjega delovnega dne), v katerem je prikazana vrednost računa na dan 31. december prej. Obrazec, ki prikazuje vrednost računa od decembra. Do 31. februarja 2020 je treba na primer predložiti februar. 1. 2021 (jan. 31 je nedelja).

Drugi ustrezni obrazci

Če ste od svoje IRA vzeli distribucijo za več kot 10 USD, boste prejeli Obrazec 1099-R: Izplačila iz pokojnin, rent, načrtov upokojitve ali delitve dobička, IRA, zavarovalnih pogodb itd.. Podatki iz tega obrazca vam pomagajo pri poročanju o distribuciji in o tem, kateri del je obdavčljiv.