Kaj je kvalificirano zaupanje?

Kaj je kvalificirano zaupanje?

Kvalificirani sklad je davčno ugoden fiduciarni odnos med delodajalcem in zaposlenim v obliki dodatka na delnico, pokojnine ali načrt delitve dobička. Pri kvalificiranem zaupanju lahko osnovni upravičenec uporabi svojo pričakovano življenjsko dobo za določitev zahtevane minimalne zneske za distribucijo (RMD), vendar drugi vidiki, kot so spol, rasa ali plača, ne morejo uporabiti.

Razumevanje kvalificiranih skladov

Po podatkih IRS je lahko sklad "kvalificiran" ali "nekvalificiran". Kvalificirani načrt prinaša določene davčne ugodnosti. Za pridobitev kvalifikacijskega sklada mora veljati državno pravo in imeti identificirane upravičence. Poleg tega mora skrbnik IRA, skrbnik ali skrbnik načrta prejeti kopijo instrumenta zaupanja. Če kvalificirano skrbništvo ni pravilno strukturirano, izplačila obdavči IRS.

Oddelek 401 (a) zakonika o notranjih prihodkih pooblašča in določa zahteve za tisto, kar velja za kvalificirano zaupanje.

Obstajajo določila za zagotovitev, da delodajalec ne dela diskriminacije med zaposlenimi, ko prispeva k kvalificiranemu zaupanju. Na primer, delodajalec ne sme diskriminirati v korist zaposlenih, ki imajo višje plače. Prispevki morajo biti v celotni organizaciji enotni.

Druge vrste skladov

Poleg kvalificiranih skladov obstaja nešteto drugih vrst zaupanja.

Charitable Lead Trust

V dobrodelni vodilni skladna primer, upravičenci lahko zmanjšajo svoj obdavčljivi dohodek tako, da del dohodka sklada namenijo v dobrodelne namene. Po določenem času se preostanek zaupanja prenese na upravičence.

Bare Trust

V golo zaupanje, ima upravičenec absolutno pravico do kapitala in sredstev v okviru sklada ter dohodka, ki ga ta sredstva ustvarjajo, na primer dividend. Čeprav bo skrbnik pogosto odgovoren za preudarno upravljanje premoženja sklada, skrbnik ne določa, kako in kdaj se razdelijo kapital ali dohodek sklada.

Osebno zaupanje

A osebno zaupanje je vrsta zaupanja, ki si ga oseba ustvari kot upravičenka. Kot ločene pravne osebe so osebni skladi, ki so pooblaščeni za nakup, prodajo, imetje in upravljanje premoženja v korist svojih zaupnik in lahko doseže različne pomembne cilje. Na primer, mlada odrasla oseba lahko ustanovi osebno zaupanje za plačilo podiplomskega programa ali poklicnega izobraževanja.

Pri vzpostavljanju kakršnega koli zaupanja je pomembno, da poiščete podporo skrbniškega ali nepremičninskega odvetnika, potencialno a skrbnik za imetje sredstev in po možnosti investicijski svetovalec za upravljanje vašega zaupanja, dokler ne pride čas za umik.