401 (k) Omejitve prispevkov za leto 2021 v primerjavi z 2020
Če vaš delodajalec ponuja 401 (k) načrt, je to lahko eden najlažjih in najučinkovitejših načinov varčevanja za upokojitev. Medtem ko je glavna prednost načrtov 401 (k) ta, da vam omogočajo, da del svojega plačila samodejno vnesete v svoj račun, obstajajo omejitve glede tega, koliko lahko prispevate.
Vsako leto, običajno oktobra ali novembra, služba za notranje prihodke (IRS) pregleda in včasih prilagodi najvišje omejitve prispevkov za 401 (k) načrte, individualni pokojninski računi (IRA) in druga sredstva za pokojninsko varčevanje. Oktobra 26. 2020 je IRS posodobila za leto 2021.
Rok za vložitev zvezne dohodnine za posameznike je bil podaljšan s 15. aprila 2021 na 17. maj 2021. Plačilo dolgovanih davkov se lahko odloži na isti datum brez kazni. Vaš državni davčni rok morda ne bo odložen.
Ključni obroki
- Zaposleni lahko prispevajo do 19.500 USD v svoj načrt 401 (k) za leti 2020 in 2021.
- Vsakdo, star 50 let ali več, je v letih 2020 in 2021 upravičen do dodatnega nadomestnega prispevka v višini 6500 USD.
- Splošna omejitev skupnih prispevkov delodajalcev in zaposlenih za leto 2020 je 57.000 USD (dohodek pri 63.500 USD) leta 2020. Leta 2021 se ta znesek dvigne na 58.000 USD (ali 64.500 USD s prispevkom za dohodek).
Osnovne omejitve
Osnovna omejitev prispevkov zaposlenih za leto 2020 je 19 500 USD, ta omejitev pa vključuje vse izbirne odloge plač zaposlenih kakor tudi vse prispevke po obdavčitvi, ki so bili nakazani na določen račun Roth v okviru vašega načrta 401 (k) ali posebnega načrta Roth 401 (k).
Iste omejitve prispevkov veljajo za načrte 403 (b) in večino 457 načrtov ter za načrt varčevanja zvezne vlade. Vse osnovne omejitve ostajajo nespremenjene do leta 2021.
Če imate več računov 401 (k), vaši skupni prispevki k vsem - tako tradicionalnemu kot Rothu - ne smejo preseči omejitve 19 500 USD. Vsi vaši prispevki na druge vrste pokojninskih računov, na primer IRA, ne vplivajo na vašo omejitev prispevkov 401 (k).
Za spodbujanje delavcev, ki se bližajo upokojitvi, da pospešijo prihranke, IRS dovoljuje 401 (k) udeležencem, starim 50 let in več, da dodatno prispevajo preko meje standardnih prispevkov.
Če ste stari 50 let ali več, lahko vložite dodatnih 6500 USD nadomestni prispevek leta 2020 za skupaj 26.000 USD. Ta znesek ostaja nespremenjen leta 2021.
Prispevki delodajalcev
Druga velika prednost sodelovanja v načrtu 401 (k) je, da lahko k temu prispeva tudi vaš delodajalec. Mnogi delodajalci usklajujejo prispevke zaposlenih tako, da na primer dodajo 50 centov ali 1 dolar za vsak dolar, ki ga zaposleni prispeva.
Delodajalci lahko prispevajo tudi volilne prispevke, ne glede na to, koliko ali malo prispeva zaposleni, do določenih omejitev. Splošna omejitev skupnih prispevkov delodajalcev in zaposlenih za leto 2020 je 57.000 USD ali 100% nadomestila zaposlenim (odvisno od največ 285.000 USD), kar je nižje. Za delavce, stare 50 let in več, je osnovna meja 63 500 USD (57 000 USD plus 6500 USD dohodaka).
Leta 2021 je splošna omejitev skupnih prispevkov delodajalcev in zaposlenih 58.000 USD, če ste stari 50 let ali več, pa je osnovna meja 64.500 USD, kar vključuje 6500 USD dohodaka.
Omejitve za visoko plačane zaposlene
Če zaslužite zelo visoko plačo, vas lahko obravnavajo kot visoko plačan delavec (HCE), za katere veljajo strožje omejitve prispevkov. Da bi premožnejšim zaposlenim preprečili, da bi imeli od davčnih ugodnosti iz načrtov 401 (k) neupravičeno koristi, IRS uporablja dejanski odstotek odstopanja (ADP) zagotoviti, da zaposleni vseh ravni nadomestil sorazmerno sodelujejo v načrtih svojih podjetij.
Če zaposleni brez visokih plač (NHCE) ne sodelujejo v načrtu podjetja, znesek, ki ga lahko prispevajo HCE, je lahko omejen.
Prispevki, ki presegajo omejitve leta 2020
Ocena vaših predvidenih prispevkov za prihodnje leto in analiza prispevkov ob koncu koledarskega leta sta lahko zelo pomembni. Če ugotovite, da imate prispevkov, ki presegajo omejitve za leto 2020, IRS zahteva obvestilo do 1. marca 2021, presežne odloge pa vam vrnemo do 15. aprila 2021.
Primerjava omejitev 2020 in 2021
Spodnja tabela iz Društva za upravljanje s človeškimi viri in informacije IRS podajajo razčlenitev kako se spreminjajo pravila in omejitve za načrte z določenimi prispevki (401 (k), 403 (b) in večino 457 načrtov za leto 2020) vs. 2021.
| Omejitve načrta prispevkov | 2020 | 2021 | Spremenite |
|---|---|---|---|
| Največji odlog zaposlenega pri izbiri | $19,500 | $19,500 | nobena |
| Prispevek za dohodek zaposlenih (če ste do konca leta stari 50 let ali več)* | $6,500 | $6,500 | nobena |
| Najvišja meja določenega prispevka, vsi viri | $57,000 | $58,000 | +$1,000 |
| Mejna vrednost z določenim prispevkom (če ste do konca leta stari 50 let ali več); največji prispevek vsi viri in dohitki | $63,500 | $64,500 | +$1,000 |
| Omejitev nadomestila zaposlenim za obračun prispevkov | $285,000 | $290,000 | +$5,000 |
| Prag odškodnine ključnih zaposlenih za testiranje nediskriminacije | $180,000 | $180,000 | nobena |
| Visoko kompenziran prag zaposlenih za testiranje nediskriminacije | $130,000 | $130,000 | nobena |
*Omejitev dohitevanja prispevkov za udeležence, stare 50 let ali več, velja od začetka leta za tiste, ki dopolnijo 50 let kadar koli med letom. (Če ste se rodili na silvestrovo, ga lahko še vedno vzamete.)