Kako izračunati (in popraviti) presežne prispevke IRA

Posamezni pokojninski računi (IRA) so odličen način za varčevanje za upokojitev, kaj pa se zgodi, če prispevate k Roth IRA in so vaši dohodki previsoki? Ali prispevate več, kot smete, k Rothu ali tradicionalni IRA?

Čeprav bi bilo super, če bi ves svoj denar vložili v Rotha (pomislite: rast brez davkov in dvigi), Omejitve IRS koliko lahko prispevate vsako leto. Do prispevka morate biti upravičeni glede na vaš dohodek. In če ste upravičeni, so zneski, ki jih lahko prispevate, omejeni.

Če zaslužite preveč denarja, boste morda z a zadnja vrata Roth.

Podobno obstajajo omejitve prispevkov za tradicionalne IRA. Omejitve dohodka teh IRA pa so povezane z odbitkom prispevkov za vaše davke.

Če kršite eno od pravil, ste prispevali neupravičeno ali prekomerno. Vsako leto boste dolgovali 6% kazni na znesek, dokler ne odpravite napake. Poleg tega vam ne bo dovoljeno odšteti presežnih prispevkov od vašega dohodka, kot bi to običajno storili s tradicionalnimi prispevki IRA.

Ključni obroki

Če prispevate več, kot je dovoljeno k IRA, ste prispevali neupravičeno (presežek).

instagram viewer

Neupravičeni prispevki vsako leto sprožijo 6 -odstotno kazen, dokler ne odstranite presežka.
Napako lahko odpravite na več načinov, vendar je najbolje, da ukrepate hitro.

Omejitve prihodkov in prispevkov IRA

V letih 2020 in 2021 lahko največ prispevate k Rothu in tradicionalnim IRA:

6.000 USD, če ste mlajši od 50 let
7000 USD, če ste stari 50 let ali več

Roth IRA imajo dodatno omejitev. Ali lahko prispevate do omejitve - ali karkoli - je odvisno od vas spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI). Tukaj si oglejte meje dohodka Roth IRA za leto 2021:

Roth IRA dohodkovne meje za leto 2021
Če je vaš status prijave…	In vaš spremenjeni AGI je…	Lahko prispevate…
Poročena, skupaj vložena ali kvalificirana vdova (er)	Manj kot 198.000 dolarjev	Do meje
Več kot 198.000 USD, vendar manj kot 208.000 USD	Zmanjšana količina
208.000 USD ali več	Nič
Samski, vodja gospodinjstva ali poročeni, ki vložijo ločeno in niste živeli s svojim zakoncem kadar koli med letom	Manj kot 125.000 dolarjev	Do meje
Več kot 125.000 USD, vendar manj kot 140.000 USD	Zmanjšana količina
Več kot 140.000 dolarjev	Nič
Poročena je ločeno in ste živeli s svojim zakoncem kadar koli med letom	Manj kot 10.000 USD	Zmanjšana količina
10.000 USD ali več	Nič

Presežni prispevki IRA

Če ste prispevali k Rothu, ko ste preveč zaslužili za kvalifikacijo - ali če ste prispevali več, kot vam je dovoljeno na kateri koli IRA - ste prispevali presežek. Za ta prispevek velja 6% davčna kazen.

Najvišji prispevek IRA v višini 6.000 USD (7.000 USD za tiste, stare 50 let in več) je skupni znesek, ki ga lahko prispevate k vsem svojim IRA. To pomeni, da če imate tradicionalno IRA in Roth IRA, vaš skupni prispevek na ta dva računa znaša največ 6000 USD (oz. $7,000).

Znesek, ki ga prispevate, ne sme biti večji od vašega zaslužen dohodek za leto. Če je vaš zasluženi dohodek 4000 USD, je to največ, kar lahko prispevate k IRA.

Kazni za presežne prispevke

Kazen za neupravičeni prispevek je 6% presežka. To kazen plačate, ko oddate obračun davka na dohodek z obrazcem IRS 5329.

Če napake ne odpravite, boste vsako leto dolgovali denarno kazen, ki ostane na vašem računu.Če od svoje IRA ne morete vzeti kvalificirane distribucije za odpravo napake, boste plačali dodatnih 10% kazni za predčasni umik od zaslužka (obresti).

Kako izračunati presežne prispevke

IRS ponuja posebno formulo za izračun dobičkov (ali izgub), ki jih je mogoče pripisati presežnemu prispevku.

$\begin{matrix} Čisti prihodki. = presežek prispevka. \times \frac{A. C. B. - A. O. B.}{A. O. B.} \\ kje: \\ A. O. B. = Prilagojeno začetno stanje. \\ A. C. B. = Prilagojeno zaključno stanje. \end{matrix}$ Čisti prihodki=presežek prispevka×AO.BACB−AO.Bkje:AO.B=Prilagojeno začetno stanjeACB=Prilagojeno zaključno stanje

Prilagojeno začetno stanje: Prejšnje stanje IRA plus vsi prispevki (vključno s presežkom), konsolidacije in prenosi na račun od prispevka
Prilagojeno zaključno stanje: Trenutna vrednost IRA minus vse distribucije, konsolidacije in prenosi od nastanka prispevka

Primer presežnega prispevka

Tukaj je primer, ki ponazarja napako in kako uporabiti formulo za izračun zaslužka.

Mary je lani k svoji tradicionalni IRA prispevala 3000 dolarjev. Pri vložitvi davkov se zaveda, da je lahko prispevala le 2000 USD, ker je imela za to leto le 2000 USD zaslužka. Prosi za odstranitev presežka 1.000 USD.

Pred prispevkom je bilo stanje Mary's IRA 12.000 USD, zdaj pa je vredno 18.000 USD. Ni prispevala nobenih dodatnih prispevkov ali distribucij. Njeno prilagojeno zaključno stanje je 18.000 USD, prilagojeno začetno stanje pa 15.000 USD (12.000 USD + 3.000 USD). Za določitev zaslužka uporablja formulo IRS:

$\begin{matrix} = $ 1000. \times \frac{$ 18000. - $ 15000.}{$ 15000.} \\ = \frac{$ 1000. \times $ 3000.}{$ 15000.} \\ = $ 200. zaslužki. \end{matrix}$ =$1000×$15000$18000−$15000=$15000$1000×$3000=$200 zaslužki

Mary bo odstranila 1.200 USD (1.000 USD presežka prispevka plus 200 USD zaslužka, ki je posledica presežka prispevka).

Kako popraviti presežek prispevka IRA

Obstaja več načinov za odpravo presežnega prispevka k IRA.

Umaknite presežek prispevka in zaslužek: Na splošno se lahko izognete 6 -odstotni kazni, če umaknete dodatni prispevek in kakršen koli zaslužki pred davčnim rokom. Dohodek morate prijaviti kot dohodek od davkov. Prav tako ste lahko dolžni a 10% davek za predčasni umik na zaslužek, če ste mlajši od 59½.
Vložite spremenjeno davčno napoved (če ste že vložili vlogo): 6 -odstotni kazni se lahko izognete, če odstranite presežek prispevka in zaslužek ter vložite spremenjena vrnitev oktobra do podaljšanja roka.
Presežek uporabite za prispevek prihodnjega leta: Če to storite v prihodnji davčni napovedi, se letos ne boste zmotili za 6 -odstotni davek, vendar boste vsaj nehali plačevati, ko uporabite presežek.
Naslednje leto umaknite presežek: Če najprej ne naredite ene od drugih možnosti, lahko do decembra umaknete presežek sredstev. 31 naslednjega leta, da bi se izognili 6 -odstotni kazni za naslednje leto.

Upoštevanje presežnih prispevkov

Poleg formule je treba pri popravljanju presežnih prispevkov IRA upoštevati še nekaj dobrih točk.

Presežek iz iste IRA morate popraviti.Odvečni prispevek morate odstraniti iz iste IRA, ki je sprožila presežni prispevek. Torej, če imate več IRA, ne morete izbrati IRA, ki jo želite "popraviti".
Zadnji prispevek je presežek prispevka.Če ste v IRA dali več prispevkov, se zadnji šteje za presežek prispevka.
Celotno bilanco lahko razdelite, da popravite presežek. Če je presežek edini prispevek, ki ste ga vložili v IRA, in drugih prispevkov, distribucij, prenosi, oz ponovne karakterizacije pojavila v IRA - presežek lahko popravite tako, da celotno stanje IRA preprosto razdelite do veljavnega roka.

Večina ljudi, ki neprimerno prispevajo k IRA, to storijo po naključju. Na primer, lahko prispevate preveč, če izpolnjujete naslednja merila:

Zaslužite več in to vas potisne izven obsega upravičenosti do dohodka.
Pozabili ste na prispevek v začetku leta.
Prispevali ste več kot zasluženi letni dohodek.

V poštenem poskusu financirajte svojo upokojitev račune, lahko prispevate presežek. IRS predvideva, da se bo to zgodilo, in poda smernice, ki vam bodo pomagale popraviti napako.

Spodnja črta

Seveda je napako najlažje popraviti tako, da se ji popolnoma izognemo. Bodite pozorni na vaš zasluženi dohodek, spremenjeni prilagojeni bruto dohodek in omejitve letnih prispevkov. Prav tako spremljajte vse prispevke, ki ste jih že vložili v davčno leto, in poskrbite, da boste v ustrezno leto dodelili vse prispevke, ki jih naredite med 1. januarjem in rokom za vložitev davka.

Ne pozabite, da če naredite napako, ukrepajte hitro in jo odpravite, da omejite kazni, ki jih dolgujete.