Možnosti, ko ste upravičenec Roth IRA

Če ste upravičenec Roth IRA, imate lahko več možnosti - vključno z odprtjem podedovane Roth IRA. Toda vaš odnos do prvotnega lastnika in starost računa določata, katere možnosti imate.

Pravila o podedovanju Roth IRA in drugih pokojninskih računov so se od sprejetja VARNI Zakon leta 2019 in Zakon o NEGI leta 2020. Preberite, če želite razumeti svoje možnosti.

Načrtovanje nepremičnin z Roth IRA

Roth IRA so še posebej dragocena kot orodja za načrtovanje posesti. Z tradicionalne IRA, morate začeti jemati zahtevane minimalne distribucije (RMD) pri 72 letih Pri tem plačujete davek na denar, ki ga vzamete ven.

Z Roth IRA pa RMD ni. In vse distribucije, ki jih delate ob upokojitvi, so neobdavčene.To pomeni, da v celoti izkoristite vse, brez davčnih obremenitev, ali pa pustite svoj denar v Roth IRA za rast.

Prej bi lahko podedovano Roth IRA pustili pri miru celo življenje. Toda po pravilih VARNEGA ZAKONA lahko samo nekateri upravičenci dostopajo do življenjske pomoči - in sicer zakonci, mladoletni otroci umrli, invalidi ali kronično bolni in tisti, ki niso več kot 10 let mlajši od pokojnika, npr. brat / sestra.

Vsakdo, ki podeduje Roth IRA, mora v 10 letih od smrti prvotnega lastnika razdeliti vsa sredstva na računu.

Zakaj določiti upravičenca Roth IRA?

Roth IRA je lahko vaš temeljni del nepremičninski načrt. Toda nobene od njegovih prednosti ni mogoče uporabiti, če svojega ne dokončate imenovanje upravičenca.

Vsa sredstva podjetja Roth IRA, ki jih niste umaknili, bodo samodejno posredovana upravičencem, ki jih izberete. Pogosto je upravičenec preživeli zakonec ali vaši otroci, lahko pa je tudi drug družinski član ali prijatelj.

Ko odprete Roth IRA, izpolnite obrazec za ime svojega upravičenca - osebe, ki bodo po vaši smrti podedovale vaš račun. Ta oblika je pomembnejša, kot se zavedajo mnogi. Če pustite polje prazno, račun morda ne bo odšel osebi, ki ste jo nameravali, in lahko izgubite nekatere davčne ugodnosti.

Če ste upravičenec Roth IRA, se vaše možnosti razlikujejo glede na to, ali ga podedujete kot zakonec ali kot ne zakonec. Tu je povzetek možnosti za vsako situacijo.

Podedovanje Roth IRA kot zakonca

Če podedujete Roth IRA kot zakonec, imate štiri možnosti:

Možnost 1: Prenos zakoncev

S prenosom zakonca Roth IRA obravnavate kot svojo. To pomeni, da boste podvrženi istemu pravila distribucije kot da bi bilo za začetek tvoje. Če želite dokončati prenos zakonske zveze, boste sredstva prenesli v svojo novo ali obstoječo Roth IRA.

Drugi pomisleki:

• Prispevke lahko kadar koli umaknete.
• Zaslužek je obdavčljiv, dokler ne dopolnite 59½ let in je minilo najmanj pet let, odkar je vaš zakonec prvič prispeval na račun ("5-letno pravilo").
• Možnost je na voljo le, če ste edini upravičenec.
• Lahko določite lastnega upravičenca.

Možnost 2: Odprite podedovano IRA, metodo pričakovane življenjske dobe

S to možnostjo se sredstva prenesejo v Podedovana Roth IRA v vašem imenu Vzeti morate zahtevane minimalne distribucije. Imate pa možnost, da jih preložite na poznejše:

• Datum, ko bi prvotni imetnik računa dopolnil 72 let
• December 31. leta po letu smrti (ko je umrl prvotni imetnik računa).

Distribucije se razprostirajo po vaši pričakovana življenjska doba. Če pa obstajajo drugi upravičenci, razdeljevanje temelji na pričakovani življenjski dobi najstarejšega upravičenca - razen če se do decembra vzpostavijo ločeni računi. 31 v letu po letu smrti.

Drugi pomisleki:

• Prispevke lahko kadar koli umaknete.
• Zaslužek je obdavčljiv, če ni izpolnjeno pravilo petih let.
• Ne boste kaznovani z 10% kazen predčasnega umika.
• Sredstva na računu lahko še naprej rastejo brez davkov.
• Lahko določite lastnega upravičenca.

3. možnost: Odprite podedovano metodo IRA, 5 let

Po petletni metodi se sredstva prenesejo na podedovano Roth IRA na vaše ime. Distribucije lahko razporedite, vendar morate do decembra umakniti vsa sredstva z računa. 31 v petem letu po letu smrti

Drugi pomisleki:

• Prispevke lahko kadar koli umaknete.
• Zaslužek je obdavčljiv, če ni izpolnjeno pravilo petih let.
• Ne boste kaznovani z 10% kazen predčasnega umika.
• Sredstva na računu lahko še naprej rastejo neobdavčeno do pet let.
• Lahko določite lastnega upravičenca.

Možnost 4: Pavšalna porazdelitev

Če izberete to možnost, se vam razdelijo vsa sredstva v Roth IRA. Na računu ni davka na prispevke. Toda dobiček je obdavčljiv, če je bil račun star manj kot pet let, ko je umrl prvotni lastnik računa.

Podedovanje Roth IRA kot ne-zakonca

Ne zakonci vključujejo otroke, vnuke, druge družinske člane in prijatelje. Če podedujete Roth IRA kot ne-zakonec, imate tri možnosti:

Možnost 1: Odprite podedovano IRA, metodo pričakovane življenjske dobe

Z možnostjo pričakovane življenjske dobe se sredstva prenesejo v podedovano Roth IRA na vaše ime. Podvrženi boste zahtevane minimalne distribucije to se mora začeti do decembra. 31 v letu po letu smrti.

Prej so bile porazdelitve razporejene po življenju ne-zakonca, ob predpostavki, da je bila oseba edini upravičenec. Toda s sprejetjem Zakona o VARNOSTI morajo biti vse distribucije razdeljene v 10 letih po smrti prvotnega lastnika.

Kadar je upravičencev več, distribucije temeljijo na pričakovani življenjski dobi najstarejšega upravičenca - razen če se do decembra vzpostavijo ločeni računi. 31 v letu po letu smrti.

Drugi pomisleki:

• Prispevke lahko kadar koli umaknete.
• Zaslužek je obdavčljiv, če ni izpolnjeno pravilo petih let.
• Ne boste predmet 10% kazen za predčasni umik.
• Sredstva na računu lahko še naprej rastejo brez davkov.
• Lahko določite lastnega upravičenca.

Možnost 2: Odprite podedovano 5-letno metodo IRA

S to možnostjo se sredstva prenesejo na podedovano Roth IRA na vaše ime. Svoje distribucije lahko sčasoma razporedite, vendar morate vse umakniti do decembra. 31 v petem letu po letu smrti.

Drugi pomisleki:

• Prispevke lahko kadar koli umaknete.
• Zaslužek je obdavčljiv, če ni izpolnjeno pravilo petih let.
• Ne boste kaznovani z 10% kazen predčasnega umika.
• Sredstva na računu lahko še naprej rastejo neobdavčeno do pet let.
• Lahko določite lastnega upravičenca.

Možnost 3: Pavšalna porazdelitev

Z pavšalna porazdelitev, se sredstva v Roth IRA razdelijo vsem naenkrat. Prispevki so neobdavčeni, vendar je dobiček obdavčljiv, če je bil račun star manj kot pet let, ko je umrl prvotni lastnik računa.

Spodnja črta

Če imate Roth IRA in ne določite upravičenca, bi ga lahko združili v celotno premoženje in ga razdelili v skladu z zakoni v vaši državi. Vaš zakonec ali otroci bodo morda na koncu dobili vaš denar, vendar ne bodo imeli dostopa do istih davčnih ugodnosti, kot če bi jih imenovali kot upravičence. Da bi jim (in vam) olajšali življenje, ga čim prej odprite, da se izognete težavam s petletnim pravilom.

Če ste upravičenec Roth IRA, imate na voljo več možnosti. Pomembno je, da pri izbiri pozorno razmislite, saj se lahko davčne posledice razlikujejo. Koristno je, da se posvetujete z zaupanja vrednim finančnim svetovalcem, ki vam lahko pomaga določiti najboljšo možnost, ko podedujete Roth IRA.