Obrazec 1098: Opredelitev izkaza hipotekarnih obresti

Kaj je obrazec 1098: izkaz hipotekarnih obresti?

Obrazec 1098: Izkaz hipotekarnih obresti je obrazec službe za notranje prihodke (IRS), ki ga davčni zavezanci uporabljajo za poročanje znesek obresti in s tem povezanih stroškov, plačanih pri hipoteki v davčnem letu, ko znesek skupaj znaša 600 USD oz več. Sorodni stroški vključujejo točke plačali ob nakupu nepremičnine. Točke se nanašajo na vnaprej plačane obresti za stanovanjsko posojilo za izboljšanje obrestne mere za hipoteko, ki jo ponuja posojilna institucija.

Obrazec 1098 služi dvema namenoma:

• Posojilodajalci ga uporabljajo za poročanje o plačilih obresti, ki presegajo 600 USD, ki so jih prejeli za leto. IRS zbira te podatke za zagotovitev ustreznega računovodskega poročanja za posojilodajalce in druge subjekte, ki prejemajo obresti.
• Lastniki stanovanj ga uporabljajo za določitev skupnega zneska obresti, ki so ga plačali za leto, ko so izračunavali odbitek hipotekarnih obresti za svoje letne davčne napovedi.

Kdo lahko vloži obrazec 1098: hipotekarni obračun obresti?

Če ste za prejšnje leto plačali 600 USD ali več obresti in hipotekarnih posojil, vam mora posojilodajalec poslati obrazec 1098. Če ste plačali manj kot 600 USD, ne boste prejeli obrazca 1098. Ti stroški se lahko uporabijo kot odbitki na zveznem obrazcu za dohodnino, Razpored A, ki zmanjšuje obdavčljivi dohodek in skupni znesek dolga IRS. Obrazec 1098 izda in posojilojemalec - ali druga oseba, ki prejme obresti - pošlje vam, posojilojemalcu.

IRS od hipotekarnega posojilodajalca zahteva, da vam predloži obrazec 1098, če upoštevate vaše premoženje nepremičnine. Nepremičnine so zemljišča in vse, kar je zgrajeno, vzgojeno ali pritrjeno na zemljišče.

Nepremičnina, za katero morajo plačati hipotekarne obresti, mora ustrezati standardom IRS, ki dom opredeljujejo kot prostor z osnovnimi bivalnimi pripomočki: kuhinjo in kopalnico ter spalnico. Hiše, etažne lastnine, mobilne hišice, čolni, zadruge in hišne prikolice so vse po IRS primerne za dom.

Tudi hipoteka mora biti kvalificirana. Po podatkih IRS, kvalificirane hipoteke vključujejo prvo in drugo hipoteko, posojila za lastniški kapital in refinancirane hipoteke.

Pravila odbitka hipotekarnih obresti

Ali potrebujete obrazec 1098 ali ne, je odvisno od tega, ali nameravate svoje odbitke razvrstiti v obrazec seznama A. Zahtevanje odbitka za hipotekarne obresti, plačane, kadar lahko zmanjša vaš skupni obdavčljivi dohodek. Vendar pa je treba pri odbitku hipotekarnih obresti vedeti nekaj pravil.

• Morate biti primarni posojilojemalec in plačevati posojilo.
• Omejeni ste na odbitek obresti od celotnega hipotekarnega dolga v višini 750.000 USD ali manj, če je dolg nastal decembra ali pozneje. 16, 2017. (Meja za starejši hipotekarni dolg je 1 milijon USD.)

Če vse to velja za vas, boste morali obrazec 1098 odšteti hipotekarne obresti, ki ste jih plačali za stanovanjsko posojilo za tekoče davčno leto. Če imate več kot eno kvalificirano hipoteko, potem boste za vsakega prejeli ločen obrazec 1098.

Vse kopije obrazca 1098 so na voljo na spletnem mestu IRS.

Kako vložiti obrazec 1098: Odbitek hipotekarnih obresti

Davkoplačevalcem ni treba dejansko vključiti obrazca 1098 v svoje davčne napovedi, ker so podatki, vključeni v obrazec, že ​​posredovani IRS. Namesto tega davčni zavezanci uporabljajo informacije, navedene na obrazcu 1098, če nameravajo odšteti hipotekarna plačila. Če nameravate davčno napoved vložiti elektronsko, vnesite podatke iz obrazca v ustrezna polja v davčni napovedi, da zabeležite podatke o odbitku obresti.

Če prvič prejmete obrazec 1098, se boste morda vprašali, kako ga razumeti. Pri pregledu vaše izjave morate upoštevati 11 polj.

• Polje 1: Hipotekarne obresti, prejete od posojilojemalca. To polje prikazuje, koliko obresti ste plačali svojemu posojilodajalcu za leto.
• Polje 2: Neporavnana hipotekarna glavnica. To polje prikazuje, koliko dolgujete za glavnico posojila.
• Polje 3: Datum nastanka hipoteke. Ta prikazuje datum nastanka vaše hipoteke.
• Polje 4: Vračilo preveč plačanih obresti. Če ste preplačali hipotekarne obresti, ki so bile povrnjene, bodo navedene tukaj.
• Polje 5: Premije hipotekarnih zavarovanj. Če za posojilo plačujete zasebno hipotekarno zavarovanje ali premije za hipotekarno zavarovanje, se ti zneski vnesejo tukaj.
• Polje 6: Plačane točke pri nakupu glavnega prebivališča. To polje prikazuje hipotekarne točke, ki jih boste morda lahko odšteli.
• Polja 7 do 11. Ti vsebujejo podatke o hipoteki in nepremičnini sami.

Pri pregledu obrazca 1098 je pomembno preveriti, ali so vsi vaši osebni podatki, vključno z vašim imenom, naslovom in davčno identifikacijsko številko, točni.

Drugi 1098 davčni obrazci

Obrazec 1098: Odbitek hipotekarnih obresti je eden od štirih obrazcev, ki vključuje številko 1098. Vseh 1098 obrazcev je povezanih z odbitki. Tri druge različice obrazca 1098 so obrazec 1098-C, obrazec 1098-E in obrazec 1098-T.

Obrazec 1098-C

Obrazec 1098-C podrobno opisuje donacije avtomobilov, čolnov in letal dobrodelnim organizacijam, ki dajejo vozila v pomoč potrebnim ali jih prodajajo po tržni ceni. Organizacija prejemnica ga vloži in o njem poroča ter vključuje datum donacije, vrsto vozila, identifikacijsko številko vozila (VIN) in vrednost vozila.

Obrazec 1098-E

Obrazec 1098-E poroča o obrestih, plačanih za kvalificirana študentska posojila v davčnem letu. Plačane obresti lahko odšteje davčni zavezanec, ki bo prejel obrazec s podrobnostmi o tem, koliko obresti je bilo v tem letu plačanih. Posojilojemalka ga pošlje, če je bilo plačanih najmanj 600 USD obresti, čeprav lahko davčni zavezanec dobi obrazec za zneske, manjše od 600 USD.

Obrazec 1098-T

Obrazec 1098-T vsebuje informacije o šolskem izobraževanju in pripadajočih cenah med letom. Vloži ga izobraževalna ustanova in se lahko uporabi za izračun davčnih olajšav in dobropisov, povezanih z izobraževanjem, na primer Ameriški oportunitetni davčni kredit (AOTC) in Kredit za vseživljenjsko učenje (LLC). Obrazec poroča tudi o vseh štipendijah in štipendijah, prejetih prek šole, ki bi lahko zmanjšale dovoljen odbitek ali dobropis davkoplačevalca.

1098 Pogosta vprašanja o obrazcih

Za kaj se uporablja davčni obrazec 1098?

Obrazec 1098 poroča o skupnem znesku obresti, plačanih za hipoteko v preteklem letu. Davčni zavezanci ga uporabljajo za izračun velikosti odbitka hipotekarnih obresti, ki ga lahko sprejmejo, če sploh, za to davčno leto.

Kako dobim obrazec 1098?

Vaš hipotekarni posojilodajalec vam pošlje obrazec 1098, običajno do konca januarja vložitvenega leta.

Ali moram vložiti datoteko 1098?

Ne, dejansko vam ni treba vložiti obrazca 1098 - torej predložiti ga z davčno napovedjo. V obrazcu morate navesti le znesek obresti. Na splošno te obresti prijavite le, če v davčni napovedi navedete odbitke.

Kaj je davčni obrazec 1098 iz fakultete?

Obrazec 1098-T ga fakultete in univerze uporabljajo za poročanje o plačilih, ki jih študenti prejmejo za kvalificirano šolnino in druge stroške, kot so štipendije in štipendije. IRS ga vloži izobraževalna ustanova, študent pa prejme kopijo. Davčni zavezanci uporabljajo podatke na obrazcu 1098-T za uveljavljanje izobraževalnega kredita na obrazcu 1040 (davčni obračun).

Ali starš ali učenec zahteva 1098-T?

To lahko storijo oba (vendar ne oboje). Na splošno je odvisno od tega, kdo dejansko plačuje stroške izobraževanja, in ali je študent še vedno na seznamu in je odvisen od davčne napovedi starša. Če so, starš običajno zahteva izobrazbo na podlagi podatkov iz obrazca 1098-T.