401 (a) Opredelitev načrta

Kaj je načrt 401 (a)?

Načrt 401 (a) je nakup denarja, ki ga sponzorira delodajalec upokojitveni načrt ki dovoljuje dolarske ali odstotne prispevke delodajalca, zaposlenega ali obojega. Delodajalec sponzor ugotavlja upravičenost in pridobitev urnik. Delavec lahko dvigne sredstva iz načrta 401 (a) s prevračanjem na drug kvalificiran pokojninski načrt, pavšalno plačilo ali rento.

Razumevanje načrta 401 (a)

Delodajalci lahko svojim zaposlenim ponudijo različne pokojninske načrte. Vsaka ima različne določbe, omejitve, nekatere pa so bolj primerne za določene vrste delodajalcev.

Načrt 401 (a) je vrsta pokojninskega načrta, ki je na voljo tistim, ki delajo v vladnih agencijah, izobraževalnih ustanovah in neprofitnih organizacijah. Upravičeni zaposleni, ki sodelujejo v načrtu, so državni uslužbenci, učitelji, administratorji in podporno osebje. Značilnosti načrta 401 (a) so podobne a 401 (k) načrt, ki so pogostejše v panogah, ki temeljijo na dobičku. Načrti 401 (a) pa delavcem ne omogočajo prispevanja k načrtom 401 (k).

Če posameznik zapusti delodajalca, ima možnost, da sredstva v svojih 401 (a) prenese v načrt 401 (k) oz. individualni račun za upokojitev (IRA).

Delodajalci lahko oblikujejo več načrtov 401 (a), od katerih ima vsak svoja merila za upravičenost, zneske prispevkov in razporede pridobitev. Delodajalci te načrte uporabljajo za ustvarjanje spodbujevalnih programov za zadrževanje zaposlenih. Delodajalec nadzira načrt in določa omejitve prispevkov.

Za sodelovanje v načrtu 401 (a) mora biti posameznik star 21 let in na delovnem mestu dela najmanj dve leti. Ti pogoji so lahko različni.

Prispevki za načrt 401 (a)

Načrt 401 (a) ima lahko obvezne ali prostovoljne prispevke, delodajalec pa se odloči, ali bodo prispevki dani na podlagi davka ali pred obdavčitvijo. Delodajalec v imenu zaposlenega prispeva sredstva v načrt. Možnosti prispevkov delodajalca vključujejo, da delodajalec plača določen znesek v načrt zaposlenega, kar ustreza a fiksni odstotek prispevkov zaposlenih ali ustrezni prispevki zaposlenih v določenem dolarju obseg.

Večina prostovoljnih prispevkov v načrt 401 (a) je omejena na 25% letne plače zaposlenega.

Naložbe za načrt 401 (a)

Načrt daje delodajalcem večji nadzor nad izbiro naložb zaposlenih. Državni delodajalci z načrti 401 (a) pogosto omejujejo naložbene možnosti le na najvarnejše in najvarnejše možnosti za zmanjšanje tveganja. Načrt 401 (a) zagotavlja določeno raven upokojitev prihranke, vendar zahteva skrbnost delavca za dosego upokojitvenih ciljev.

Pridobitev in dvig sredstev za načrt 401 (a)

Vsak prispevek 401 (a), ki ga naredi delavec, in vsi zaslužki od teh prispevkov se takoj v celoti prevzamejo. V celoti prevzeti prispevke delodajalca je odvisno od urnika dodelitve, ki ga določi delodajalec. Nekateri delodajalci, zlasti tisti, ki ponujajo načrte 401 (k), povezujejo pravico do zaposlitve kot spodbudo za zaposlene, da ostanejo v podjetju.

The Služba notranjih prihodkov (IRS) subjekti 401 (a) dvigi pri odtegljajih davka na dohodek in 10% kazen predčasnega umika, razen če je zaposleni 59½, umre, je onemogočen ali sredstva prenese v kvalificirano agencijo IRA ali v pokojninski načrt prek neposrednega skrbnika do skrbnika prenos.

Kvalificirani za davčne olajšave

Zaposleni, ki prispevajo k načrtu 401 (a), se lahko kvalificirajo za davčno olajšavo. Zaposleni imajo lahko hkrati načrt 401 (a) in IRA. Če pa ima zaposleni načrt 401 (a), se davčne ugodnosti za tradicionalne prispevke IRA se lahko postopoma odpravi, odvisno od prilagojenega bruto dohodka zaposlenega.