Opredelitev prispevkov po davkih

Kaj je prispevek po obdavčitvi?

Prispevek po obdavčitvi je denar, vplačan na pokojninski ali naložbeni račun, potem ko so bili od tega dohodka že odšteti davki od dohodka. Posameznik se lahko ob odprtju davčno ugodnega računa za upokojitev odloči za odlog davka od dohodka do upokojitve, če gre za tako imenovani tradicionalni račun za upokojitev ali plačate davek od dohodka v letu, v katerem je bilo izplačilo izvedeno, če gre za upokojitev Rotha račun.

Nekateri varčevalci, večinoma tisti z višjimi dohodki, lahko poleg najvišjega dovoljenega zneska pred obdavčitvijo na tradicionalni račun prispevajo tudi dohodek po obdavčitvi. Nimajo takojšnje davčne ugodnosti. To mešanje denarja pred obdavčitvijo in po obdavčitvi zahteva nekaj skrbnega računovodstva za davčne namene.

Razumevanje prispevkov po obdavčitvi

Da bi spodbudila Američane k varčevanju v času upokojitve, vlada ponuja številne davčno ugodne pokojninske načrte, npr. načrt 401 (k), ki ga številna podjetja ponujajo svojim zaposlenim, in IRA, ki jo lahko kdor koli z zasluženim dohodkom odpre prek banke ali posredništvo.

Večina, vendar ne vseh, ljudi, ki odprejo račun za upokojitev, lahko izberejo eno od dveh glavnih možnosti:

• Tradicionalni račun za upokojitev lastniku omogoča, da vloži denar "pred obdavčitvijo" na račun za naložbe. Se pravi, da denar ni predmet dohodnine v letu, v katerem je vplačan. Bruto obdavčljivi dohodek varčevalca za to leto se zmanjša za znesek prispevka. IRS bo zapadla, ko imetnik računa dvigne denar, verjetno po upokojitvi.
• Račun Roth je možnost »po obdavčitvi«. Varčevalcu omogoča plačilo denarja po obdavčitvi. To je večji udarec za dohodek osebe, ki jo odnese domov. Toda po upokojitvi se ne plačujejo dodatni davki na celotno stanje na računu. Možnost Roth 401 (k) (imenovana imenovana možnost Roth) je novejša in je ne ponujajo vsa podjetja svojim zaposlenim. Zaslužilci nad določeno mejo niso upravičeni prispevati na račun Roth IRA.

Po obdavčitvi ali pred davki?

Možnost Roth po obdavčitvi ponuja privlačnost jajčeca za upokojitev, ki ni predmet dodatnih davkov. To je najbolj smiselno za tiste, ki menijo, da bodo v prihodnosti morda plačevali višjo davčno stopnjo, bodisi zaradi pričakovanega dohodka ob upokojitvi bodisi zato, ker menijo, da se bodo davki zvišali.

Poleg tega se lahko denar, vložen po obdavčitvi, kadar koli dvigne, ne da bi bila naložena debela kazen IRS. (Dobiček na računu je nedotakljiv, dokler imetnik računa ni star 59½.)

Na drugi strani možnost po obdavčitvi pomeni manjšo plačo z vsakim prispevkom na račun.

Tradicionalna možnost pred obdavčitvijo ali znižuje davčne obveznosti varčevalca za leto, v katerem so bili prispevki izvedeni. To je manjši udarec za trenutne prihodke.

Slaba stran je, da bodo dvigi iz te vrste pokojninskega sklada obdavčljivi dohodek, pa naj gre za denar, ki je bil vplačan, ali dobiček od zasluženega denarja.

Prispevki po obdavčitvi in ​​Roth IRA

A Roth IRA po definiciji je račun za upokojitev, na katerem je zaslužek neobdavčen, dokler je denar v IRA Roth vsaj pet let. Prispevki k Rothu se plačujejo z dolarji po obdavčitvi, zato niso davčno priznani. Prispevke pa lahko brez davka umaknete.

Računi za upokojitev po obdavčitvi in ​​pred obdavčitvijo imajo omejitve glede tega, koliko je mogoče prispevati vsako leto.

• Meja letnega prispevka za Roth in tradicionalne IRA znaša 6.000 USD za davčna leta 2020 in 2021. Starejši od 50 let lahko položijo dodatno plačilo nadomestni prispevek od 1.000 $.
• Omejitev prispevkov za načrte Roth in tradicionalne načrte 401 (k) znaša 19.500 USD za leti 2020 in 2021, plus 6.500 USD za tiste, stare 50 let in več.

Davčna kazen za zgodnji umik

Kot je navedeno, je mogoče denar, deponiran na računu po obdavčitvi ali računu Roth, ne pa tudi dobička, ki ga zasluži, kadar koli dvigniti brez kazni. Davki so že plačani. Porezni upravi je vseeno.

Če pa gre za račun pred obdavčitvijo ali tradicionalni račun, je vsak denar, umaknjen pred 59. letom starosti, v celoti obdavčljiv in zanj veljajo zajetni stroški predčasni umik kazen.

Imetnik računa, ki zamenja službo, lahko denar prenese na podoben račun, ki je na voljo na novem delovnem mestu, ne da bi plačal davke. Izraz "prevrnitev" je smiseln. To pomeni, da denar gre naravnost z računa na račun in nikoli ne pride v vaše roke. V nasprotnem primeru se lahko šteje za obdavčljivi dohodek za tisto leto.

Hibridni računi po obdavčitvi in ​​pred davki

Kot je navedeno zgoraj, obstajajo omejitve glede zneska denarja, ki ga lahko varčevalec vsako leto vplača na račun za upokojitev. (Pravzaprav imate lahko več računov, račun po obdavčitvi in ​​račun pred obdavčitvijo, vendar so skupne omejitve prispevkov enake.)

Umik prispevkov po obdavčitvi v tradicionalno IRA ne bi smel biti obdavčen. Edini način, da se prepričate, da se to ne zgodi, je vložitev davčne uprave Obrazec 8606. Obrazec 8606 je treba vložiti za vsako leto, ko vnesete prispevke po obdavčitvi (ki se ne odbijejo) v tradicionalno IRA, in za vsako naslednje leto, dokler ne porabite vsega stanja po obdavčitvi.

Ker so sredstva na računu ločena na obdavčljive in neobdavčljive sestavine, se izračuna davek, ki dolguje zahtevane distribucije je bolj zapleteno, kot če bi imetnik računa prispeval le prispevke pred obdavčitvijo.