Načrt kupcev stanovanj (HBP) Opredelitev
Kaj je načrt kupcev stanovanj (HBP)?
Načrt kupcev stanovanj (HBP) je kanadski program, ki posameznikom omogoča registriranih načrtov pokojninskega varčevanja (RRSP) za porabo do 35.000 CAD USD pokojninskega načrta kot posojilo za nakup stanovanja.
RRSP je pokojninsko varčevalno in naložbeno sredstvo za zaposlene in samozaposlene v Kanadi. Pred obdavčitvijo denar je vložen v RRSP in raste neobdavčeno do umika, takrat pa je obdavčen mejna stopnja. Registrirani načrti varčevanja pri upokojitvi imajo veliko skupnih značilnosti z načrti 401 (k) v Združenih državah, pa tudi nekatere ključne razlike.
Ključni obroki
- Načrt kupcev stanovanj (HBP) je kanadski vladni spodbujevalni program za pomoč prvič kupcem stanovanj, ki uporabljajo prihranke v pokojninskem načrtu.
- Za izpolnitev pogojev sredstva ne smejo preseči omejitve in jih je treba dvigniti v 30 dneh po bivanju v domu.
- Sredstva, izposojena iz pokojninskega načrta, je treba odplačevati v sedemnajstletnem obdobju (brez obveznega vračila v prvih dveh letih posojila).
Razumevanje načrta kupcev stanovanj (HBP)
Načrt kupcev stanovanj je odprt prvi kupci stanovanj s pisnim dogovorom o nakupu ali izgradnji kvalificiranega doma zase. Kvalificirani so tudi posamezniki s posebnimi potrebami ali tisti, ki pomagajo sorodnikom s posebnimi potrebami. Kanada opredeljuje prve kupce stanovanj kot tiste, ki v štiriletnem obdobju, ki se začne januarja, niso bili lastniki in stanovalci stanovanja. 1 četrtega leta pred umikom.
Na primer, sredstva, umaknjena junija 2021, bi prinesla obdobje upravičenosti, ki se začne januarja. 1. 2017 za namene ugotavljanja, ali je posameznik kvalificiran kot prvi kupec stanovanja ali ne. Zakonca ali zunajzakonska partnerja se lahko kvalificirata posamezno, če nista zasedla doma v svojem imenu ali v imenu svojega sedanjega partnerja ali zakonca.
Če želijo izkoristiti program, morajo kupci stanovanj dvigniti največ 35.000 USD in vse dvige v enem koledarskem letu. Kupci stanovanj morajo sredstva tudi umakniti najpozneje 30 dni po tem, ko začnejo bivati v domu. Po drugi obletnici umika imajo kupci stanovanj 15 let, da odplačajo posojilo tako, da vložijo denar nazaj na svoje račune RRSP z minimalnimi letnimi minimalnimi plačili. Zahtevani zneski odplačila, ki ob koncu določenega leta ostanejo neplačani, se obdavčijo kot dohodek.
Načrt vseživljenjskega učenja (VŽU)
Poleg HBP Kanada ponuja državljanom možnost, da iz RRSP umaknejo neobdavčena sredstva za plačilo stroškov izobraževanja prek načrta vseživljenjskega učenja (LLP).
Te ugodnosti se nanašajo na plačila za stroške usposabljanja ali izobraževanja za posameznika ali zakonca ali zunajzakonskega partnerja. Posamezniki pa vseeno ne smejo uporabljati programov vseživljenjskega učenja za plačilo izobraževanja otrok.
Uporaba sredstev za upokojence za nakup stanovanja v ZDA
ZDA ponujajo podoben program za kvalificirane prve kupce stanovanj. Pod Zakon o olajšavah za davkoplačevalce iz leta 1997, Lahko državljani ZDA dvignejo do 10.000 USD iz individualni račun za upokojitev (IRA) za kritje stroškov gradnje ali nakupa stanovanja. Medtem ko HBP dovoljuje posojilo brez davkov, ZDA od prvih kupcev stanovanj zahtevajo, da umik upoštevajo kot dohodek, obdavčen z davkom, če prihaja iz tradicionalne IRA.
V primeru Roth IRA, ki zahtevajo prispevke po obdavčitvi, prvi kupci stanovanj ne plačajo davkov na dvig svojih prispevkov. V obeh primerih se IRS odpoveduje 10 -odstotni kazni za prezgodnji umik, ki bi sicer veljala, ko se posameznik upokoji pred 59. letom starosti.