Kako plačati davke, če ste v tujini

Po podatkih State Departmenta ZDA več kot 6,8 milijona Američanov (brez vojaškega osebja) živi v tujini v več kot 160 državah. V tem članku se boste naučili davčna pravila in predpisi ki vplivajo na državljane ZDA in tujce rezidente, ki prebivajo v tujini.

Zahteve za vložitev

Služba za notranje prihodke (IRS) zahteva Ameriški državljani in tujci s stalnim prebivališčem, ki živijo zunaj Združenih držav, da vložijo davčne napovedi če je njihov bruto dohodek večji ali enak veljavni izjemi in standardnim odbitkom. Priporoča se tudi, da tisti, katerih dohodek je manjši od veljavne oprostitve in standardnega odbitka, vložijo tudi napoved za odmero dohodnine. Zahteve glede vložitve davka v ZDA veljajo enako za Američane ne glede na državo, v kateri trenutno prebivajo. Tako lahko za državljane in tujce rezidente, ki delajo v tujini, velja dvojna obdavčitev (iz lokalnega in ameriškega davka oblasti), vendar se morajo posamezniki obrniti na davčnega strokovnjaka ali IRS, ker niso vsi primeri enako.

Davčni zavezanci so dolžni predložiti napoved za odmero dohodnineter davčne napovedi za nepremičnine in darila (če obstajajo). Če delate v tujini, morate vložiti napoved, če vaš bruto dohodek presega določene pragove, ki jih določa IRS. Tu so zneski, ki temeljijo na statusu vložitve (številke za leto 2019): samski (12.200 USD), samski in starejši od 65 let (13.850 USD), glava gospodinjstva (18.350 USD), glava gospodinjstva in 65 oz. starejša (20.000 USD), kvalificirana vdova (er) (24.400 USD), vdova (er) in 65 let ali več (25.700 USD), poročena skupaj (24.400 USD), poročena skupaj in ne živi z zakoncem ob koncu leta (5 USD), poročena skupaj in en zakonec 65 ali več (25.700 USD), poročena skupaj in oba zakonca 65 ali več (27.000 USD) in poročena vloga ločeno (5 USD).

Tuja finančna sredstva

Američani, ki imajo tuja finančna sredstva Več kot 50.000 dolarjev za posameznike in 100.000 dolarjev za zakonske pare, ki skupaj vložijo poročilo, morajo prijaviti to premoženje. Kvalificirana sredstva vključujejo bančne račune, vse delnice, vrednostne papirje ali finančne instrumente, ki jih je izdal subjekt/oseba izven ZDA, in vse deleže v tujem podjetju. Če izpolnjujete pogoje, morate skupaj z davčno napovedjo predložiti obrazec 8938.

Test fizične prisotnosti

V tujini (ali državah) morate živeti najmanj 330 polnih dni v 12-mesečnem obdobju. Po podatkih IRS lahko izseljenci prebivajo in delajo v več kot eni tuji državi. Vendar morajo biti v teh državah fizično prisotni vsaj 330 dni v koledarskem letu.

Izključitev dohodka iz tujine

Izključitev dohodka iz tujine je namenjena zmanjšanju učinka politike dvojnega obdavčevanja strica Sama. Za leto 2019 lahko Američani letno izključijo do 105.900 USD tujih plač. Zavezanci, ki uveljavljajo to izključitev, bodo plačali davek po stopnjah, ki bi veljale, če ne bi uveljavljale izključitve dohodka iz tujine. To pomeni, da bodo izseljenci namesto po najnižji možni stopnji obdavčeni po običajnem davčnem razredu (če ne bi uporabili izključitve) po porabi začetnih 105.900 USD.

Izključitev tujih stanovanj

Izseljenci lahko izključijo zneske, ki jih delodajalec plača za stroške, povezane s stanovanji. Teh prejemkov, ki jih plačuje delodajalec, ni treba poročati kot del vašega dohodka iz tujine. Američani ne morejo dvakrat izključiti enakih zneskov (tj. Virov, ki izvirajo iz tujih plač in prejemkov, povezanih s stanovanji). Poleg tega samozaposleni ne izpolnjujejo pogojev za izključitev tujih stanovanj. Za preprečitev zlorab lahko izseljenci zahtevajo največ 16% izključitve tujih zaslužkov. Prav tako neodvisni izvajalci ne morejo zahtevati izključitve tujih stanovanj. Namesto tega morajo neodvisni izvajalci na obrazcu 2555 izbrati odbitek tujih stanovanj.

IRS meni, da so naslednji primerni zneski za sklepanje tujih stanovanj: najemnina, popravila, komunalne storitve, razen telefona, lastniki stanovanj in najemniki zavarovanje, davek na nastanitev, nepovratne varščine ali najemnine, najem pohištva, parkirnine za stanovanja in izravnavo davkov, ki jih plača vaš delodajalec.

Roki

Američani, ki prebivajo in delajo v tujini, imajo običajno rok za prijavo in plačilo davkov do 15. aprila. Vendar pa IRS zagotavlja samodejno podaljšanje za izseljence, ki imajo rok do 15. junija, da vložijo obračune davka na dohodek v ZDA. Z vložitvijo obrazca 4868 do 15. junija lahko davkoplačevalci zahtevajo dodatno podaljšanje do 15. oktobra. Pisna zahteva IRS lahko podaljša podaljšanje do 15. decembra.