Definirane koristi vs. Razlike v načrtu z določenimi prispevki
Definirane koristi vs. Načrt z določenimi prispevki: Pregled
Pokojninski načrti, ki jih sponzorirajo delodajalci, so razdeljeni v dve glavni kategoriji: načrte z določenimi zaslužki in načrte z določenimi prispevki. Kot pove že ime, načrt z določenimi zaslužki-splošno znan tudi kot tradicionalen pokojninski načrt—Zagotavlja določen znesek plačila ob upokojitvi. Načrt z določenimi prispevki zaposlenim in delodajalcem (če se odločijo) sčasoma prispevajo in vlagajo sredstva, da prihranijo za upokojitev.
Te ključne razlike določajo, katera stranka - delodajalec ali zaposleni - nosi naložbena tveganja in vpliva na stroške upravljanja za vsak načrt. Obe vrsti računov za upokojitev sta znani tudi kot pokojnine.
Ključni obroki
- Delodajalci financirajo in jamčijo poseben znesek pokojnine za vsakega udeleženca pokojninskega načrta z določenimi zaslužki.
- Načrte z določenimi prispevki financira predvsem zaposleni, saj udeleženec odloži del svoje bruto plače. Delodajalci lahko prispevke poravnajo do določenega zneska, če se odločijo.
- Prehod na načrte z določenimi prispevki je naložil varčevanje in naložbe za upokojitev zaposlenim.
Načrt z določenimi zaslužki
Načrti z določenimi zaslužki upravičenim zaposlenim zagotavljajo doživljenjski dohodek ob upokojitvi. Delodajalci za vsakega udeleženca jamčijo za določen znesek pokojnine, ki temelji na dejavnikih, kot so plača zaposlenega in delovna doba.
Zaposleni imajo malo nadzora nad sredstvi, dokler jih ne upokojijo. Družba prevzema odgovornost za naložbo in njeno distribucijo upokojenemu zaposlenemu. To pomeni, da delodajalec nosi tveganje, da donos naložbe ne bo pokril zneska z določenimi zaslužki, ki ga ima upokojenec.
Zaradi tega tveganja načrti z določenimi zaslužki zahtevajo kompleksne aktuarske projekcije in zavarovanje garancij, zaradi česar so stroški upravljanja zelo visoki. Zato so načrti z določenimi zaslužki v zasebnem sektorju redki in so bili v veliki meri nadomestijo načrti z določenimi prispevki v zadnjih nekaj desetletjih. Prehod na načrte z določenimi prispevki je naložil varčevanje in naložbe za upokojitev zaposlenim.
Čeprav so v zasebnem sektorju redki, so pokojninski načrti z določenimi zaslužki še vedno nekoliko pogosti v javnem sektorju-zlasti na državnih delovnih mestih.
Načrt z določenimi prispevki
Načrte z določenimi prispevki financira predvsem zaposleni. Toda mnogi delodajalci uspejo ujemanje prispevkov do določenega zneska.
Najpogostejša vrsta načrta z določenimi prispevki je a 401 (k). Udeleženci se lahko odločijo, da del svoje bruto plače preložijo z odbitkom izplačane plače pred obdavčitvijo v načrt, družba pa lahko prispevek po želji uskladi do omejitve, ki jo določi.
Ker delodajalec nima obveznosti do uspešnosti računa po deponiranju sredstev, ti načrti zahtevajo malo dela, so nizko tveganje za delodajalca in so za upravljanje manj stroški. Zaposleni je odgovoren za prispevke in izbiro naložb, ki jih ponuja načrt. Prispevki se običajno vlagajo v izbrane Vzajemni skladi, ki vsebujejo košarico delnic ali vrednostnih papirjev, in skladov denarnega trga, lahko pa tudi naložbeni meni rente in posamezne zaloge.
Naložbe v načrt z določenimi prispevki rastejo davčno odloženo do umika sredstev ob upokojitvi. Obstaja omejitev, koliko lahko zaposleni prispevajo vsako leto. Za leti 2020 in 2021 na primer največ, kar lahko zaposleni prispeva k 401 (k) v enem letu, znaša 19.500 USD ali 26.000 USD, če so stari 50 let ali več.
Načrti z določenimi prispevki so bili sprva namenjeni dopolnjevanju načrtov z določenimi zaslužki, čeprav na splošno temu ni več tako.
1:33
Pokojninski načrt z določenimi zaslužki
Advisor Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, maša.
Vse je v nomenklaturi. Načrti z določenimi zaslužki določajo zaslužek vnaprej: mesečno pokojninsko nadomestilo, ki temelji na delovnem razmerju in plači zaposlenega, za vse življenje. Običajno stroški financiranja v celoti pripadajo podjetju. Od zaposlenih se ne pričakuje, da bodo prispevali k načrtu, in nimajo individualnih računov. Njihova pravica ni do računa, ampak do plačilnega toka.
V načrtih z določenimi prispevki korist ni znana, prispevek pa je. Prihaja v določenem znesku od zaposlenega, ki ima v načrtu osebni račun in zanj izbere naložbe. Ker rezultati naložb niso predvidljivi, končna korist ob upokojitvi ni opredeljena. Kljub temu je zaposleni lastnik računa in lahko sredstva dvigne ali prenese v skladu s pravili načrta.