Ali se obresti za kreditno linijo lastniškega kapitala (HELOC) odbijejo od davka?

Če potrebujete denar in imate v svojem domu lastniški kapital, a posojilo za lastniški kapital ali kreditno linijo lastniškega kapitala (HELOC) je lahko odlična rešitev. Toda davčni vidiki obeh možnosti so bolj zapleteni kot nekoč. Obresti na kreditni liniji lastniškega kapitala so lahko davčno priznane - vendar obstajajo pogoji.

Obstajata dve vrsti lastniški kapital posojanje: posojilo s fiksno obrestno mero za določeno količino denarja ali kreditno linijo s spremenljivo obrestno mero (HELOC). Odvisno od tega, kako potrebujete sredstva in kako jih nameravate porabiti, ena možnost bi lahko delovala bolje. Obresti, plačane za obe posojili, tako kot obresti za vašo prvo hipoteko, so včasih davčno priznane.

Nova pravila za odbitke davka na lastniški kapital

Ker je spremenjena davčna zakonodaja v letu 2017 je davčna olajšava za obresti za posojilo HELOC ali posojilo za lastniški kapital odvisna od tega, kako porabljate sredstva posojila. To velja za obresti za posojila, ki so obstajala pred novo davčno zakonodajo, pa tudi za nova posojila. Evo, kako to deluje.

Obresti na dolg lastniškega kapitala so davčno priznane, če sredstva porabite za prenovo svojega doma-stavek je »kupiti, zgraditi ali bistveno izboljšati«. Še več, denar morate porabiti za lastnine katerih lastniški kapital je vir posojila. Če izpolnjujete pogoje, se obresti odštejejo za posojilo v višini do 750.000 USD (375.000 USD ali več za poročenega davčnega zavezanca, ki vloži ločeno napoved).

Upoštevajte, da je 750.000 USD skupna nova omejitev za odbitke vseh stanovanjskih dolgov. Če imate hipotekarni dolg in dolg lastniškega kapitala, bo dolg pri hipoteki prav tako padel pod omejitev 750.000 USD - če gre za novo hipoteko. Starejše hipoteke (pred letom 2018) so lahko pokrite s prejšnjo mejo 1 milijon USD (ali 500.000 USD za poročenega davkoplačevalca, ki vloži ločeno napoved).

To daje ljudem zadolževanje za obnovo več koristi kot prej. Prej so bile obresti odbitne le za do 100.000 USD dolga za lastniški kapital. Ta odbitek pa ste dobili ne glede na to, kako ste uporabili posojilo odplačati dolg po kreditni kartici ali na primer za pokritje stroškov fakultete.

Vendar pa se obresti od denarja za lastniški kapital, ki si ga izposodite po letu 2017, odštejejo le od davkov za nakup, gradnjo ali izboljšanje nepremičnin. Ta zakon se uporablja med letoma 2018 in koncem leta 2025. Glede na to, kako zapleteno je vse, natančno preverite svoj poseben položaj pri davčnem strokovnjaku, preden kaj odštejete.

Na splošno je davčne olajšave smiselno uporabiti le za večje projekte izboljšanja doma, kot je nova soba ali prenova celotne hiše. Upoštevajte tudi, da so davčne reforme leta 2017 povečale standardni odbitek do te mere, da marsikomu ni več smiselno razčlenite davčne olajšave.

Druge prednosti HELOC -a

Obrestne mere HELOC (in posojila za stanovanjski kapital) so le nekoliko višje od prvih hipotekarnih obrestnih mer, zaradi česar so HELOC veliko cenejši od drugih možnosti posojila. Če vzamete HELOC, si tudi izposodite toliko, kolikor potrebujete - ne pavšalnega zneska, kot je to v primeru posojila za lastniški kapital. Včasih funkcije HELOC možnost zaklepanja fiksne obrestne mere za poplačilo preostalega salda.

Kot lastnik stanovanja si lahko izposodite do določenega zneska glede na razmerje med posojilom in vrednostjo (CLTV). To vključuje neporavnano stanje prve hipoteke plus dodatna zahtevana sredstva.

Na splošno lahko kombinirano razmerje med posojilom in vrednostjo za HELOC presega 80% za posojilojemalce z močnim posojilom bonitetne ocene. Če izberete eno od teh posojil, se obresti na stanje, ki presega vrednost doma, ne odtegnejo davka. Posojila z višjo LTV zaračunavajo višje provizije in so v nevarnosti, da posojila potopite pod vodo.

Če dobite HELOC, ko je na voljo, je v nujnih primerih na voljo tudi več denarja. Obresti za HELOC veljajo le, če lastniki stanovanj porabijo denar, zato so stroški nakupa relativno nizki. Zato bi lahko bila dobra poteza, če si mislite, da bi lahko izgubili službo. Če počakate po izgubi službe, morda nimate dovolj dobre kreditne sposobnosti, da dobite HELOC. Poleg tega lahko banke zvišajo kreditne standarde za HELOC, ko pride do gospodarske recesije, kot je recesija zaradi koronavirusa.