Prejemanje podedovanih pokojninskih prejemkov od pokojnih staršev

Na splošno določbe v dokumentu o pokojninskem načrtu določajo možnosti razdelitve sredstev, ki so na voljo upravičencem. Pokojnina smrti se razlikujejo glede na vrsto pokojnine, ki jo imate.

Kaj je pokojnina?

Pokojninski načrti so vrsta pokojninskega načrta, ki od delodajalca zahteva, da prispeva v skupino sredstev, namenjenih za prihodnje zaslužke delavca. Skupina sredstev se vlaga v imenu zaposlenega, zaslužek iz naložb pa ustvarja dohodek delavca ob upokojitvi. Možnosti pokojninskega načrta običajno ponujajo pavšalno porazdelitev ali plačila v obliki renta.

Vrste pokojnin

Obstajata dve glavni vrsti pokojninskih načrtov: z določenimi zaslužki in določen prispevek.

• Načrt z določenimi zaslužki ljudje običajno imenujejo "pokojnina". Gre za pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec zaslužki zaposlenih se izračunajo po formuli, ki upošteva več dejavnikov, na primer dolžino zaposlitve in plačo zgodovino. Imenuje se "določena zaslužek", ker zaposleni in delodajalci vnaprej poznajo formulo za izračun pokojnine in jo uporabljajo za določitev izplačanih nadomestil. Delodajalec običajno financira načrt tako, da v redni znesek, običajno odstotek plače zaposlenega, prispeva v 
  instagram viewer
  davčno odloženo račun. Odvisno od načrta lahko prispevajo tudi zaposleni.
• Načrt z določenimi prispevki je pokojninski načrt, ki je običajno odložen za davek, na primer 401 (k) ali a 403 (b), v katerem zaposleni prispevajo določen znesek ali odstotek plač na račun, ki je namenjen financiranju njihove upokojitve. Sponzorska družba bo včasih dodala del prispevkov zaposlenih kot dodatno ugodnost. Ti načrti določajo omejitve, ki nadzorujejo, kdaj in kako se lahko vsak zaposleni dvigne s teh računov brez kazni.

Ali lahko upravičenec prejema ugodnosti pokojninskega načrta, ko je član umrl?

Odvisno je od možnosti načrta, ki jih je prvotno izbral član, pa tudi od vašega odnosa do tega člana. Običajno pokojninski načrti omogočajo, da samo član - ali član in njegov preživeli zakonec - prejemajo izplačila nadomestil. Vendar lahko v omejenih primerih nekateri dovolijo upravičenca, ki ni zakonec, na primer otrok.

Glede na Služba notranjih prihodkov (IRS): Zakon o varstvu dohodkov upokojencev iz leta 1974 (ERISA) "ščiti preživele zakonce umrlih udeležencev, ki so zaslužili dodeljen pokojnine pred njihovo smrtjo. Narava zaščite je odvisna od vrste načrta in od tega, ali udeleženec umre pred oz po izplačilu pokojnine naj bi se začelo, drugače znano kot začetek rente datum. Povzetek opisa načrta vam bo povedal, kakšen načrt je vključen, in ali so v načrtu predvidene preživnine za preživele osebe ali druga nadomestila ob smrti.

"Ko udeleženec načrta umre, se mora preživeli zakonec obrniti na delodajalca pokojnega zakonca ali skrbnika načrta, da vloži zahtevek za morebitne ugodnosti. Načrt bo verjetno zahteval kopijo smrtnega lista. Odvisno od vrste načrta in od tega, ali je udeleženec umrl pred ali po začetku izplačila pokojnine, bo načrt obvestil preživelega zakonca o:

• znesek in obliko prejemkov (z drugimi besedami, pavšalni znesek ali obročna plačila v okviru rente);
• ali je mogoče izplačila nadomestil za smrt iz tega načrta prestaviti v drug pokojninski načrt; in
• če je možno prevračanje, način in časovno obdobje, v katerem je treba opraviti prevračanje. "

Če je član načrta poročen z skupno življenje možnost izplačila, privzeti upravičenec samodejno zakonec člana, razen če se zakonec tej možnosti odreče. Zakonca bi morala pisno potrditi s soglasjem zakonca ali obrazcem za opustitev zakonca, da se odločita, da ne bosta prejemala družinskih prejemkov.Morda ga bo treba overiti pri notarju. Če je pravilno opravljeno, lahko član imenuje drugega upravičenca, na primer otroka. Če član načrta ni poročen, lahko imenuje drugega upravičenca.

Vrste opcij preživetja

Pokojnina z določenimi zaslužki

Pri načrtu z določenimi zaslužki je treba upoštevati, ali je bil član upokojen ob njihovi smrti. Če se član pred smrtjo ni upokojil, lahko načrt izplača pavšalnega zneska imenovanemu upravičencu. To je običajno vredno nekajkratnika plače člana, ker so bili načrti z določenimi zaslužki povezani z dolžino zaposlitve in preteklostjo plač.

Če se je član že upokojil, se lahko izplačila pokojnine končajo s smrtjo člana (v nadaljevanju a samsko življenje pokojnine) ali pa lahko upravičencu še naprej izplačujejo nadomestila v znižanem znesku (v nadaljnjem besedilu skupna pokojnina ali družinska pokojnina). Če bi član izbral enkratno življenjsko pokojnino, bi bila njegova mesečna plačila višja, kot če bi izbrali skupno življenjsko pokojnino.

Ker delodajalec pričakuje, da bo moral dajatve izplačevati v daljšem časovnem obdobju, skupno življenje možnost pogosto prihaja z znižanimi plačili članu v času njegovega življenja in preživelemu upravičenca. Na voljo so lahko tudi druge hibridne možnosti, ki članu še naprej plačujejo višja plačila do njegovega smrt (čeprav ne tako visoka kot možnost za enkratno življenje), z drastično zmanjšanim plačilom preživelim upravičenca.

Pokojnina z določenimi prispevki

Z načrtom z določenimi prispevki, kot je 401 (k), lahko upravičenec dostopa do preostalih sredstev v pokojninskega računa s postopnim črpanjem, enkratnim plačilom ali z nakupom renta. Preberite Ta članek za več informacij o zapletenosti dedovanja 401 (k). Kot je navedeno zgoraj, se mora zakonec, če je poročeni član, imenovati upravičenca, ki ni zakonec njegovega zakonca, odreči pravicam do pokojnine.

Obdobje Določena renta

A določeno obdobje možnost rente omogoča stranki, da izbere, kako dolgo bo prejemala plačila. Ta metoda omogoča upravičencem, da kasneje prejemajo dajatev, če rok ni potekel na dan smrti člana. To je za razliko od bolj običajne možnosti rente za enkratno življenje, pri kateri rentant prejema plačilo dohodka do konca svojega življenja, ne glede na to, kako dolgo traja njihova upokojitev.

Spodnja črta

Ali lahko podedujete izplačila pokojnin od staršev, je v veliki meri odvisno od posebnih možnosti načrta, ki so jih prvotno izbrali vaši starši. Davčne obravnave in načini, ki so vam na voljo za dostop do teh sredstev, se razlikujejo tudi glede na te izbire. Če se želite prepričati o možnostih, ki so vam na voljo, se obrnite na delodajalca svojih staršev ali skrbnika načrta z določenimi zaslužki vaših staršev. Kot vedno se pogovorite z davčnim strokovnjakom, da v celoti razumete davčne posledice vseh podedovanih pokojninskih prejemkov.