Ali prispevki 401 (k) zmanjšujejo AGI in/ali MAGI?

Tradicionalni prispevki 401 (k) učinkovito zmanjšajo oboje prilagojen bruto dohodek (AGI) in spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI).Udeleženci lahko odložijo del svojih plač in zahtevajo davčne olajšave za to leto. Roth 401 (k), podobno kot Roth IRA, se financira iz dolarjev po obdavčitvi in ​​ne ponuja takojšnjih davčnih olajšav.

401 (k) Prispevki

Tradicionalno 401 (k) načrt prispevki se ne štejejo za odbitke pri davčni napovedi 1040, kot prispevek k tradicionalnemu IRA.Za prispevek k 401 (k) mora biti zaposleni upravičen, delodajalec pa mora ponuditi tak načrt. Nato lahko zaposleni odstopi od svoje plače za ta načrt vse leto. Vsak znesek, prispevan v načrt do meje IRS, se šteje za zmanjšanje obdavčljive plače tega zaposlenega.

V letih 2020 in 2021 je bila najvišja omejitev prispevkov 19 500 USD, starejši od 50 let ali več pa so lahko prispevali "dohitevajoči" znesek dodatnih 6500 USD.Na primer, če 40-letni zaposleni, ki zasluži 100.000 USD na leto, prispeva celoten znesek 19.500 USD, poročani dohodek delodajalca pokaže 80.500 USD. Prvotni prispevek v višini 19.500 USD je deponiran v osebni načrt zaposlenega 401 (k), ki ga je mogoče vložiti v možnosti načrta. Delavec je obdavčen le, če so sredstva razdeljena iz načrta 401 (k) ali iz prihodnosti

prevračanje IRA.

Tradicionalni načrti 401 (k) so zelo privlačni za posameznike, ki želijo zmanjšati svoj AGI/MAGI. Potencial odloga davka in zmanjšanje tekočih obdavčljivih prihodkov ponujata načine za zmanjšanje davčnih obveznosti. Mnogi so menili, da je to tudi boljša možnost kot tradicionalna IRA, saj je najvišji letni prispevek omejen na samo 6000 USD, pri čemer je treba doseči 1000 USD. Ta znesek je najvišji za leta 2020 in 2021.

Če želite prispevati k načrtu svojega delodajalca 401 (k), se obrnite na svojega sponzorja načrta ali oddelek za človeške vire. Za več davčnih strategij se obrnite na davčno oz finančni svetovalec.

Roth 401 (k) in Roth IRA

Roth 401 (k) je načrt pokojninskega varčevanja, ki ga sponzorira delodajalec, tako kot 401 (k). Vendar se za razliko od 401 (k) Roth 401 (k) financira iz dolarjev po obdavčitvi do enake stopnje prispevka 19 500 USD na leto (skupaj, vključno s prispevki delodajalca in zaposlenega), ter dodatnih 6500 USD nadomestnih prispevkov za zaposlene, stare 50 let oz starejši. Roth IRA imajo največji prispevek 6.000 USD in dodatnih 1.000 USD za zaposlene, stare 50 let ali več, za leti 2020 in 2021.

Ker Roth 401 (k) in Roth IRA so obdavčeni vnaprej, ne znižajo vašega AGI/MAGI. Začetni prispevki niso davčno priznani, vendar se lahko denar umakne brez obdavčitve, če gre za kvalificirano distribucijo, kar pomeni, da je račun shranjen najmanj pet let, distribucije pa so narejene po 59. letu starosti ali zaradi drugih določenih posebnosti kvalifikacije.

Za Roth 401 (k) s so distribucije potrebne, ko ste dopolnili 72 let. Starost RMD se je v letu 2019 z 70½ povečala na 72 let Zakon o krepitvi upokojitve iz leta 2019 (VARNO) za vsako skupnost.

Roth 401 (k) s in Roth IRA sta lahko dobra izbira za ljudi, ki verjamejo, da bodo ob upokojitvi plačevali veliko višjo davčno stopnjo kot pri prispevkih. Lahko so tudi dobra možnost za naložbe in prihranke, ko je največ 401 (k) prispevkov.