Majhne davčne spremembe imajo lahko velik vpliv na življenjsko zavarovanje

Ozka, a daljnosežna sprememba zvezne davčne zakonodaje, ki je vpeta v vseletno porabo in Zakon o olajšavi zaradi koronavirusa uporablja novo matematiko za obrestne mere, ki se uporabljajo za opredelitev nekaterih življenjskih zavarovanj pravila. Posodobitve - sprejete kot del Zakon o konsolidiranih proračunskih sredstvih, 2021 (H.R. 133) - bi lahko zagotovili bolj zdravo prodajno okolje za življenjske zavarovalnice in večje prihranke za potrošnike, pravijo strokovnjaki.

Kaj se je spremenilo?

Zakon spreminja Oddelek 7702 kodeksa notranjih prihodkov

, ki opredeljuje, kako se police v skladu z davčnim zakonikom uvrščajo med pogodbe o življenjskem zavarovanju. Določa tudi, koliko denarja se lahko nabere znotraj police življenjskega zavarovanja, ne da bi bili trenutno obdavčeni.

Za izpolnjevanje pogojev življenjskega zavarovanja za namene zveznega davka morajo te police izpolnjevati enega od dveh testov - test kopičenja denarne vrednosti ali smernica premium test. Zasnovani so tako, da omejijo delež denarne vrednosti v skupnem nominalnem znesku police in znesek premij, ki jih je mogoče plačati.

Prej so omejitve v kodeksu zahtevale, da življenjske zavarovalnice kreditirajo obrestne mere 4% na denarno vrednost trajno življenjsko zavarovanje in druge police dolgoročnega življenjskega zavarovanja, da police ohranijo kritje do smrti. Vprašanje? Oddelek 7702 je bil napisan leta 1984 - ko so bile obrestne mere precej višje od zgodovinskih najnižjih vrednosti današnjega časa.

Brez prilagajanja zastarelih obrestnih mer tako, da se bolje ujemajo s sedanjimi gospodarskimi razmerami, ki jih je povzročila pandemija, so se skupine zavarovalnic bale izdaje novega trajnega življenja zavarovalne police bi bile ogrožene, skupaj z donosnostjo, ki jo podjetja ustvarijo na podlagi naložb, ki podpirajo njihovo življenjsko zavarovanje izplačila pogodb.

Ti pomisleki so bili pomembni, saj stalne police življenjskega zavarovanja trenutno predstavljajo 59% posameznega trga življenjskih zavarovanj, kažejo podatki ameriškega sveta življenjskih zavarovalnic (ACLI).

»Vpliv COVID -a na že zgodovinsko nizke obrestne mere je spodbudil zasnovo in financiranje stalnega življenja zavarovalne police do prelomne točke, "pravi Paul Graham, višji podpredsednik ACLI za razvoj polic. »S temi spremembami lahko dramatično zmanjšan dobiček od obresti zdaj nadomestimo s premijskimi dolarji bo vložil zavarovalec, da bodo lahko police dosegle predvideno smrtno korist v celotnem življenju politiko. "

Novi zakon zniža ključno obrestno mero, ki se uporablja pri oblikovanju polic življenjskih zavarovanj, do leta 2021 na 2%, prihodnje obrestne mere pa po tem veže na redno posodobljene merila uspešnosti. Znižanje velja od januarja. 1, 2021 za nove politike. Če bi se tržne obrestne mere v prihodnosti normalizirale, bi se oddelek 7702 vrnil na prejšnje obrestne mere.

Kakšen je vpliv?

Oddelek 7702 je bil ustvarjen za razlikovanje med pristnimi policami življenjskega zavarovanja in naložbenimi nosilci, ki se predstavljajo kot taka, da bi zagotovili, da so le prave police prejele ugodno davčno obravnavo.

Nova določba bi morala pomagati, da se politike stalnega življenja še naprej označujejo kot življenje z davčnimi ugodnostmi zavarovalnih pogodb in se izogibajte uvrstitvi med druge naložbe, katerih koristi bi bile obdavčljive kot običajne dohodek.

Še več, revizija omogoča zavarovalnicam, da ponujajo in prodajajo trajno življenje politike, ugotavlja Michel Leonard, CBE, podpredsednik in višji ekonomist pri zavarovalniških informacijah Inštitut. Za potrošnike in zavarovance pa lahko sprememba ustvari priložnost za več finančnih sredstev varnosti, kar na splošno povečuje zneske, ki jih lahko zavarovatelji prispevajo k življenjskim zavarovanjem v denarni vrednosti račune. (Politike trajnega življenja imajo varčevalno komponento, ki ustvarja denarno vrednost, ki jo lahko zavarovanci izkoristijo.)

Kaj potrebuje življenjsko zavarovanje?

Sprememba zakona je pomembna tudi glede na dejstvo, da so cilji potrošnikov pri nakupu življenja zavarovanja se spreminjajo - več jih se zanaša na te police pri financah in upokojitvi varnost.

Po raziskavah potrošnikov LIMRA ima več kot polovica odraslih Američanov (54%) lastnike neke vrste življenjskega zavarovanja. Toda razlogi za njegovo lastništvo so se v zadnjih dveh letih spremenili. Pokritje končnih stroškov se je leta 2020 kot motivacija zmanjšalo, ugotavlja LIMRA, prihranek za upokojitev pa se je povečal.

Medtem ko je pandemija COVID-19 prispevala k padcu prodaje življenjskih zavarovanj v prvi polovici leta 2020, LIMRA napoveduje, da se bo večina življenjskih in dolgoročnih izdelkov leta 2021 vrnila k rasti pred pandemijo in 2022.