Opredelitev kapitala prve stopnje

Kaj je kapital prve stopnje?

Kapital prvega reda se uporablja za opis kapitalska ustreznost banke in se nanaša na osnovni kapital, ki vključuje lastniški kapital in razkrite rezerve. Lastniški kapital vključuje instrumente, ki jih po lastnikovi izbiri ni mogoče unovčiti.

Kapital prvega reda je v bistvu najbolj popolna oblika kapitala banke - denar, ki ga je banka shranila ohraniti delovanje skozi vse tvegane transakcije, ki jih opravlja, na primer trgovanje/vlaganje in posojanje.

Na splošno kapital prvega reda zagotavlja, da ima banka ustrezne kapitalske rezerve za prevzem izgub. To dejansko spodbuja preglednost in finančno disciplino med bančnimi institucijami, hkrati pa ščiti davkoplačevalce pred izpostavljenostjo izgubam.

Kako deluje Tier 1 Capital

Z regulativnega vidika je temeljni kapital temeljno merilo finančne moči banke, ker je sestavljen iz temeljnega kapitala. Pomembno je, da je osnovni kapital sestavljen predvsem iz razkritih rezerv (znanih tudi kot zadržani dobiček) in navadnih delnic. Vključuje lahko tudi nekumulativne, neprenovljive prednostne delnice.

Ker kapital prve stopnje predstavlja najvišjo stopnjo kapitala, ti skladi služijo kot blazina za absorpcijo potencialne izgube.

Kapitalske zahteve prvega reda so opredeljene pod Basel III, ki je bil razvit za odziv na pomanjkljivosti finančne ureditve, ki jih je svetovna finančna kriza razkrila v letih 2007 in 2008. V skladu z zahtevami Basla III morajo imeti banke najmanj 6 -odstotni količnik kapitala prvega reda.

The količnik kapitala prvega reda primerja lastniški kapital banke z njenimi skupnimi tveganju prilagojenimi sredstvi (RWA). RWA so vsa sredstva v lasti banke, ki so ponderirana s kreditnim tveganjem. Večina centralnih bank določa formule za uteži tveganja premoženja v skladu s smernicami Baselskega odbora.

Tier 1 Capital vs. Tier 2 Capital

Osnovni kapital banke je primarni vir financiranja banke. Običajno hrani skoraj vsa zbrana sredstva banke. Ta sredstva se ustvarijo posebej za podporo bankam, ko se absorbirajo izgube, tako da rednih poslovnih funkcij ni treba zapreti.

V skladu z izdano različico Basela III je najnižji količnik kapitala prvega reda 6%. Ta količnik se izračuna tako, da se osnovni kapital deli z njegovimi celotnimi sredstvi, ki temeljijo na tveganju. Ta tveganju prilagojena sredstva med drugim lahko vključujejo komercialna, hipotekarna posojila ali državne zakladnice ZDA. Po drugi strani pa se sredstvom dodeli koeficient tveganja, ki je določen z njihovo bonitetno oceno. Običajno so sredstva, zavarovana s premoženjem, pripisana nižjim stopnjam tveganja.

Kapital drugega reda vključuje hibridne kapitalske instrumente, rezerve za izgube posojil in prevrednotenje ter nerazkrite rezerve. Ta kapital deluje kot dodatno financiranje, ker ni tako zanesljiv kot prva stopnja. Z drugimi besedami, kapitala drugega reda ni tako enostavno likvidirati kot osnovnega kapitala. Leta 2019 je bil v skladu z Baslom III minimalni količnik celotnega kapitala 8%, kar kaže, da je minimalni količnik kapitala druge stopnje 2%, v nasprotju s 6%za stopnjo kapitala prvega reda.

Primer kapitala prvega reda

Recimo, da je osnovni kapital banke 2,5 milijona dolarjev zadržanega dobička in 3,5 milijona dolarjev lastniškega kapitala. Osnovni kapital banke bi znašal 6 milijonov dolarjev.

Zdaj pomislite, da ima banka tvegano tehtano premoženje v vrednosti 60 milijonov dolarjev. Za izračun količnika kapitala prvega reda bi se kapital prvega reda v višini 6 USD razdelil na tvegano tehtano premoženje v višini 60 milijonov USD, kar je enako 10%. V skladu z Baslom III to predstavlja banko, ki je kapitalizirana nad minimalnim količnikom kapitala prvega reda 6%.