Zakaj so zaslužene premije pomembne

Kaj je zaslužena premija?

Izraz zaslužene premije se nanaša na premijo, ki jo je zbral zavarovanje za del police, ki je potekel. To je tisto, kar je zavarovanec plačal del časa, v katerem je zavarovalna polica veljala, vendar je od takrat potekel. Ker zavarovalnica v tem času krije tveganje, meni, da pripadajoča plačila premije, ki jih jemlje od zavarovanca, nezaračunana. Ko čas preteče, ga lahko zabeleži kot zaslužek ali kot dobiček.

Razumevanje zasluženih premij

Zaslužena zavarovalna premija se običajno uporablja v zavarovalniški industriji. Ker zavarovanci vnaprej plačujejo premije, zavarovalnice ne upoštevajo takoj premije plačal zavarovalno pogodbo kot zaslužki. Medtem ko zavarovanec izpolnjuje svojo finančno obveznost in prejema ugodnosti, se obveznost zavarovalnice začne, ko prejme premijo.

Ko je premija plačana, se šteje za prenosno premijo - ne za dobiček. Kot je navedeno zgoraj, ima zavarovalnica še vedno obveznost, ki jo mora izpolniti. Zavarovatelj lahko spremeni status premije iz nezaslužene v zasluženo le, če se celotna premija šteje za dobiček.

Recimo, da zavarovalnica premijo beleži kot zaslužek, časovno obdobje pa ni minilo. Toda zavarovanec v tem času vloži zahtevek. Zavarovalnica bo morala uskladiti svoje knjige, da odvije transakcijo, v kateri je premija navedena kot zaslužek. Zato je v primeru vložitve zahtevka bolj smiselno odložiti zapisovanje kot zaslužek.

Posebni premisleki

Zaslužene premije lahko izračunate na dva načina: računovodska metoda in način izpostavljenosti.

Računovodska metoda je najpogosteje uporabljena. Ta metoda se uporablja za prikaz zaslužene premije pri večini zavarovalnic izkazi poslovnega izida. Izračun, uporabljen pri tej metodi, vključuje deljenje celotne premije s 365 in rezultat pomnožite s številom pretečenih dni. Na primer, zavarovalnica, ki prejme premijo v višini 1.000 USD na polico, ki je v veljavi 100 dni, bi imela zasluženo premijo 273.97 USD (1.000 ÷ 365 x 100).

Metoda izpostavljenosti ne upošteva datuma rezervacije premije. Namesto tega preučuje, kako so premije v določenem časovnem obdobju izpostavljene izgubam. To je zapletena metoda in vključuje pregled dela prenosna premija izpostavljeni izgubi v obračunskem obdobju. Metoda izpostavljenosti vključuje pregled različnih scenarijev tveganja z uporabo zgodovinskih podatkov, ki se lahko pojavijo v določenem časovnem obdobju-od scenarijev z visokim tveganjem do scenarijev z nizkim tveganjem-in za posledično izpostavljenost uporabi premije zaslužil.

Zasluženo vs. Neprenesene premije

Medtem ko se zaslužene premije nanašajo na vse vnaprej plačane premije, ki so zaslužene in pripadajo zavarovalnici, so prenosne premije različne. To so premije, ki jih zavarovalnice vnaprej zbirajo in jih morajo vrniti zavarovancem, če se kritje preneha pred iztekom obdobja, ki ga pokriva premija.

Recimo, da sklenete avtomobilsko zavarovanje in predplačate za šestmesečno obdobje. Če v drugem mesecu zavarovanja pridete do prometne nesreče in seštejete vozilo, zavarovalnica zadrži vplačane premije za prva dva meseca. To so zaslužene premije podjetja. Toda preostale štiri mesečne premije se vrnejo zavarovancu. Ker se ne uporabljajo, se imenujejo prenosne premije. Podobno, če zavarovanec plača 200 USD na mesec za 12-mesečno zavarovalno polico in se po tem odloči, da bo zavarovanje prekinil tri mesece zavarovalnica hrani 600 dolarjev zasluženih premij in vrača 1800 dolarjev zavarovancem kot nezaračunana premije.