Opredelitev kratkoročnega dolga

Kaj je kratkoročni dolg?

Kratkoročni dolg, imenovan tudi kratkoročne obveznosti, so finančne obveznosti podjetja, za katere se pričakuje, da bodo poplačane v enem letu. Navedeno je v delu trenutnih obveznosti v delu skupnih obveznosti družbe bilanco stanja.

Razumevanje kratkoročnega dolga

Običajno obstajata dve vrsti dolga ali obveznosti, ki nastaneta pri podjetju - financiranje in poslovanje. Prvi je rezultat ukrepov za zbiranje sredstev za rast poslovanja, drugi pa stranski produkt obveznosti, ki izhajajo iz običajnega poslovanja.

Običajno se šteje, da je finančni dolg dolgotrajni dolg ker ima rok zapadlosti daljši od 12 mesecev in je običajno naveden za deležem kratkoročnih obveznosti v razdelku bilančne vsote vseh obveznosti.

Poslovni dolg izhaja iz primarnih dejavnosti, ki so potrebne za vodenje podjetja, na primer računov plačljiva in bo predvidoma rešena v 12 mesecih ali v okviru trenutnega obratovalnega cikla obračunavanje. Ta je znan kot kratkoročni dolg in je običajno sestavljen iz kratkoročnih bančnih posojil, najetih, oz

komercialni papir izdala družba,

Vrednost računa kratkoročnega dolga je zelo pomembna pri ugotavljanju uspešnosti podjetja. Preprosto povedano, višja kot je razmerje med dolgom in lastniškim kapitalom, večja je skrb glede likvidnosti podjetja. Če je račun večji od podjetja denar in denarni ekvivalenti, to nakazuje, da je podjetje morda v revnem stanju finančno zdravje in nima dovolj denarja za poplačilo svojih bližnjih obveznosti.

Najpogostejše merilo za kratkoročna likvidnost ali je hitro razmerje ki je sestavni del pri določanju bonitete podjetja, ki na koncu vpliva na sposobnost tega podjetja, da pridobi financiranje.

Hitro razmerje = (kratkoročna sredstva - zaloga) / kratkoročne obveznosti

Vrste kratkoročnih dolgov

Prva in pogosto najpogostejša vrsta kratkoročnega dolga je podjetje kratkoročna bančna posojila. Te vrste posojil nastanejo v bilanci stanja podjetja, ko podjetje potrebuje hitro financiranje za financiranje potrebe po obratnem kapitalu. Znan je tudi kot "bančni čep", saj je kratkoročno posojilo pogosto navajeno zapolniti vrzel med daljšimi možnostmi financiranja.

Druga pogosta vrsta kratkoročnega dolga so poslovne obveznosti podjetja. Ta račun obveznosti se uporablja za spremljanje vseh neporavnanih plačil do zunanjih prodajalcev in zainteresiranih strani. Če podjetje za kratkoročni kredit kupi kos stroja za 10.000 USD, ki ga je treba plačati v 30 dneh, se 10.000 USD razvrsti med dolgove.

Komercialni zapis je nezavarovani, kratkoročni dolžniški instrument, ki ga izda družba, običajno za financiranje terjatev, zalog in poravnavanje kratkoročnih obveznosti, npr izplačane plače. Roki na komercialnem papirju so redko daljši od 270 dni. Komercialni papir je običajno izdano s popustom od nominalne vrednosti odraža prevladujoče tržne obrestne mere in je uporaben, ker teh obveznosti ni treba registrirati pri SEC.

Včasih se plače in plače, odvisno od načina, na katerega delodajalci plačujejo zaposlenim, štejejo za kratkoročni dolg. Če bi bil denimo zaposleni 15. v mesecu plačan za delo, opravljeno v prejšnjem obdobju, bi ustvaril kratkoročni dolžniški račun za dolgovane plače, dokler niso izplačani 15..

Plačila najema se včasih lahko knjižijo tudi kot kratkoročni dolg. Večina najemov velja za dolgoročni dolg, vendar obstajajo najemnine, za katere se pričakuje, da bodo poplačane v enem letu. Če na primer podjetje podpiše šestmesečni najem pisarniškega prostora, bi to veljalo za kratkoročni dolg.

Končno so davki včasih razvrščeni kot kratkoročni dolg. Če podjetje dolguje četrtletne davke, ki jih še ni treba plačati, bi ga lahko šteli za kratkoročno obveznost in ga opredelili kot kratkoročni dolg.