Opredelitev obveznic serije I

Kaj je obveznica serije I?

Obveznica serije I je netržna, obrestna državna hranilna obveznica ZDA ki zasluži kombinirano fiksno obrestno mero in spremenljivo stopnjo inflacije (prilagojeno polletno). Obveznice serije I naj bi vlagateljem vrnile in zaščitile njihovo kupno moč.

Večina obveznic serije I je izdanih v elektronski obliki, vendar je mogoče po poročilu Treasury Direct kupiti papirnate certifikate z najmanj 50 USD z vračilom dohodnine.

Razumevanje obveznic serije I.

Obveznice serije I so netržne obveznice, ki so del programa varčevalnih obveznic ameriške zakladnice, namenjene ponudbi naložb z nizkim tveganjem. Njihova netržna lastnost pomeni, da jih ni mogoče kupiti ali prodati v

sekundarnih trgih. Dve vrsti obresti, ki jih zasluži obveznica serije I, sta obrestna mera, ki je fiksna za življenjsko dobo obveznice, in stopnja inflacije ki se prilagodi vsak maj in november na podlagi sprememb v desezoniranem indeksu cen življenjskih potrebščin za vse mestne potrošnike (CPI-U).

Komponento s fiksno obrestno mero obveznice serije I določi minister za finance in je razglašena vsakih šest mesecev prvi delovni dan v maju in prvi delovni dan v novembru. Ta fiksna obrestna mera se nato uporabi za vse obveznice serije I, izdane v naslednjih šestih mesecih, se sešteva polletno in se ne spreminja skozi celotno življenjsko dobo obveznice.

Tako kot fiksna obrestna mera se tudi inflacija objavi dvakrat letno v maju in novembru in je določeno s spremembami indeksa cen življenjskih potrebščin (CPI), ki se uporablja za merjenje inflacije v ZDA gospodarstvo. Sprememba stopnje inflacije se za obveznico uporablja vsakih šest mesecev od datuma izdaje obveznice.

Kako izračunati obveznice serije I.

Dejanska obrestna mera obveznice, znana kot sestavljena obrestna mera, se izračuna s kombinacijo fiksnih in inflacijskih stopenj. Jasno je, da stopnja inflacije vpliva na fiksno obrestno mero, določeno za obveznico. Najnižja raven, na katero lahko obrestna mera za obveznico serije I pade, je nič, kar je dno, ki ga je zakladnica postavila zakladnica. Če je stopnja inflacije tako negativna, da bi vzela več od fiksne stopnje, bo sestavljena stopnja nastavljena na nič. Formula za izračun sestavljene stopnje je podana kot:

Sestavljena stopnja = fiksna stopnja + (2 x polletna stopnja inflacije) + (fiksna stopnja x polletna stopnja inflacije)

Na primer, če je fiksna obrestna mera 0,30% in je polletna inflacija -2,30%, bo sestavljena obrestna mera za obveznico:

• = 0,003 + (2 x -0,023) + (0,003 x -0,023)
• = 0.003 - 0.046 - 0.000069
• = -0,04307 ali -4,31%.

Ker pa je v tem primeru negativno, se bo kompozitno razmerje prilagodilo na 0%.

Posebni premisleki

Obveznice serije I veljajo za nizko tvegane, saj so podprte s polno vero in kreditom ameriške vlade, njihova vrednost odkupa pa se ne more zmanjšati. Toda s to varnostjo je nizka donosnost, primerljiva z varčevalnim računom z visokimi obrestmi ali potrdilom o vlogi (CD). Podjetniške in občinske obveznice pa lahko izgubijo vrednost; s tem tveganjem pride do višjega donosa.

Obveznice serije I se lahko izdajo v poljubnem znesku med minimalnim in najvišjim pragom nakupa. Najnižji nakup je 25 USD, najvišji letni nakup pa 10.000 USD Številka socialnega zavarovanja. I-obveznice se lahko hranijo le eno leto ali celo 30 let, če pa se prodajo po manj kot petih letih, imetnik žrtvuje obresti v zadnjih treh mesecih.

Obveznice iz prve serije in prihodki od obresti

Prihodki od obresti za obveznice serije I so obdavčljivi na zvezni ravni, ne pa na državni in lokalni ravni. Serija I bond je a obveznica brez kupona, kar pomeni, da se v času trajanja obveznice ne plačujejo obresti. Obresti se namesto tega vračajo k vrednosti obveznice in na obresti zaslužijo obresti. Imetnik obveznic ima možnost, da izbere enega od dveh načinov obdavčitve - denarno ali obračunsko metodo.

Pri denarni metodi se davek uporablja le, ko so obveznice unovčene. Zato bo davčni zavezanec, ki ima obveznico sedem let pred prodajo, obdavčen le v času prodaje obveznice. Z metodo obračunavanja pa se davki na pripisane obresti zaračunavajo vsako leto.

Včasih je dohodek iz obveznic serije I na zvezni ravni neobdavčen, če se uporablja za plačilo visokega šolstva. Ko v istem koledarskem letu prodate I-obveznico in z izkupičkom plačate kvalificirane visokošolske stroške na upravičeni ustanovi, so obresti oproščene plačila zvezne dohodnine.

Pogosta vprašanja o obveznicah serije I

Kje lahko kupim varčevalne obveznice serije I?

Varčevalne obveznice ZDA, vključno z obveznicami serije I, je mogoče kupiti samo prek spleta pri zakladnici ZDA z uporabo Spletno mesto TreasuryDirect. Vračilo zveznega davka lahko uporabite tudi za nakup obveznic serije I.

Kakšen davčni obrazec moram izpolniti, če z vračilom davka kupim varčevalne obveznice ameriške serije I?

Če vračilo dohodnine uporabite za nakup ameriških varčevalnih obveznic, ga izpolnite in vložite Obrazec IRS 8888 z vašo davčno napovedjo. IRS bo poskrbela za pošiljanje vaših varčevalnih obveznic v ZDA.

Kakšne so bile zgodovinske obrestne mere za varčevalne obveznice I serije ZDA?

Sestavljena obrestna mera za obveznice I, izdane od maja 2021 do oktobra 2021, je 3,54 odstotka. Ta stopnja velja za prvih šest mesecev, ko ste lastnik obveznice. Vsaka izdaja obveznic serije I ima fiksno in variabilno komponento obrestne mere (znano kot sestavljena obrestna mera), ki upošteva takratno inflacijo. Tabela, ki prikazuje pretekle fiksne in spremenljive komponente, je lahko najdemo tukaj.

Koliko časa traja, da obveznica serije I dozori?

Te obveznice so izdane po nominalni vrednosti s 30-letno končno zapadlostjo: 20-letno prvotno obdobje zapadlosti, ki mu takoj sledi 10-letno podaljšano obdobje zapadlosti.