Special Needs Trust vs. ZMOŽEN račun

ZMOŽNI računi in skladi za posebne potrebe (SNT), znani tudi kot skladi za dodatne potrebe, obe omogočata invalidnim osebam način, da prihranijo denar brez davka na. S prihrankom denarja na računu ABLE ali dodatnem zaupanju potreb lahko zagotovite tudi, da je invalidna oseba še naprej upravičena do javnih programov.

Tako računi ABLE kot skladi z dodatnimi potrebami ščitijo vire. Vsak od njih omogoča kopičenje sredstev v korist posameznika z invalidnostjo, ne da bi pri tem ogrozil ključne ugodnosti, financirane iz zvezne države, kot sta dodatni varnostni dohodek in Medicaid.

Vendar pa obstajajo pomembne razlike med obema načinoma varčevanja. Računi ABLE in SNT imajo različna pravila, ko gre za to, za kaj lahko porabite svoje prihranke. Imajo tudi različne letne omejitve glede tega, koliko lahko prihranite. Potem obstajajo številne druge razlike, ki lahko vplivajo na vas, odvisno od vaših okoliščin.

V tem članku si bomo na kratko ogledali vsako vrsto varčevalne strategije in nato raziskali razlike med njimi.

Skladi za dodatne potrebe

Dodatno zaupanje potreb je način, da invalidna oseba prejme denar, ne da bi izgubila dostop do svojih javnih koristi.

Večina programov javne pomoči za invalide ima omejitve dohodka in premoženja – če a invalid zasluži preveč ali ima preveč denarja pri prihrankih, do teh ne bo več upravičen ugodnosti. Dodatno zaupanje potreb je način za zaostanek te omejitve. Denar, vložen v sklad, se ne šteje za namen izpolnjevanja pogojev za javno pomoč.

Dodatno zaupanje potreb je pravna ureditev in fiduciarnega razmerja. V fiduciarnem razmerju oseba ali subjekt deluje v imenu druge osebe ali ljudi za upravljanje premoženja. Zaupanje dodatnih potreb je priljubljena strategija za tiste, ki želijo pomagati nekomu v stiski, ne da bi tvegali da bo oseba izgubila upravičenost do programov, ki zahtevajo, da njen dohodek ali premoženje ostane pod določenim omejitev.

Vzpostavitev zaupanja dodatnih potreb ima lahko koristi za obe strani. Upravičenec lahko prejme finančno podporo, ne da bi ogrozil svojo upravičenost do programov ali storitev z omejenim dohodkom. Medtem ima oseba ali stranka, ki ustanovi sklad, nekaj zagotovila, da bo izkupiček šel za stroške, ki jih določijo. Skladi za dodatne potrebe so nepreklicni in upniki ali zmagovalec tožbe ne morejo zaseči njihovega premoženja.

Prav tako je pomembno vedeti, da se denar v skrbništvu za dodatne potrebe lahko uporabi le za omejen obseg stroškov. Teh sredstev ne bi smeli porabiti za kritje osnovnih življenjskih stroškov. Namesto tega se izkupiček te vrste zaupanja običajno uporablja za zdravstvene stroške, plačila za oskrbnike, stroške prevoza in druge dovoljene stroške.

ZMOŽNI računi

V mnogih pogledih je račun ABLE podoben dodatnemu zaupanju potreb. Račun ABLE je varčevalni račun z davčnimi ugodnostmi, ki je na voljo posameznikom z diagnozo resne invalidnosti pred 26. letom. Prispevke na račun lahko prispevajo upravičenec, prijatelji ali družinski člani, tako kot pri dodatnem zaupanju potreb.

Tako kot pri zaupanju dodatnih potreb tudi denar, prihranjen na računu ABLE, ne vpliva na upravičenost invalidne osebe do javnih ugodnosti. Obstajajo tudi davčne ugodnosti za vzpostavitev računa ABLE, medtem ko sami prispevki niso namenjena davčni olajšavi, sredstva na računu rastejo neobdavčena in distribucije so brez davka na.

Računi ABLE so veliko novejši finančni produkt kot skladi z dodatnimi potrebami. Ustvarjene so bile z Zakonom o doseganju boljše življenjske izkušnje (ABLE) iz leta 2014 kot način dajati več invalidom. dostop ljudi do ugodnosti, ki so bile do takrat omejene na tiste, ki so imeli dodatne potrebe zaupanja.

Račune ABLE je mogoče uporabiti za plačilo širšega nabora stvari kot denar v skrbništvu za dodatne potrebe. Denar na računu ABLE se lahko uporabi za plačilo vseh kvalificiranih stroškov invalidnosti (QDE).

Ključne razlike

Obstajajo tri glavne razlike med skladi za dodatne potrebe in računi ABLE: primernost, dovoljene stroške za vsako vrsto računa in omejitve, koliko denarja lahko prihranite njim.

Upravičenost

Računi ABLE so na voljo samo za ljudi, ki jim je bila diagnosticirana invalidnost v mladosti: pred 26. letom. Morajo se srečati Socialna varnost merila glede pomembnih funkcionalnih omejitev, ki izhajajo iz stanja onemogočanja, da bi bili upravičeni do računa ABLE.

Skladi za dodatne potrebe prve osebe, ki se financirajo s sredstvi, ki pripadajo upravičencu, morajo biti ustanovljen, preden posameznik, ki izpolnjuje merila invalidnosti socialne varnosti, dopolni starost 65. Za ustvarjanje skladov tretjih oseb, financiranih s sredstvi, ki pripadajo komur koli, razen upravičencu, ni starostnih omejitev.

Omejitve računa

Računi ABLE imajo omejitve prispevkov in zneskov. Vsako leto lahko prispevate le določen znesek. Ta znesek je določen na zvezni ravni v skladu z istim davčnim zakonikom 529 načrtov: 16.000 $ v letu 2022. Poleg tega imajo računi ABLE največjo omejitev, ki jo določi država, ki jih upravlja. Številne države so to mejo postavile nad 300.000 $, pri čemer je le prvih 100.000 $ izvzeto iz vpliva na upravičenost do dodatnega varnostnega dohodka (SSI). Skladi za dodatne potrebe nimajo takšnih omejitev.

Ena od pomanjkljivosti skladov za dodatne potrebe je, da je njihova vzpostavitev lahko draga. Za ustanovitev sklada boste običajno morali najeti odvetnika. Nasprotno pa je vzpostavitev računa ABLE hitra in enostavna in jo je mogoče izvesti neposredno prek spletnega mesta države. Pomoč odvetnika ali finančnega svetovalca ni potrebna.

Dovoljeni izdatki

Tretja glavna razlika med temi računi se nanaša na to, za kaj jih lahko uporabite za plačilo.

Preprosto povedano, skladi za dodatne potrebe naj bi plačevali za "dodatne" stvari, ki naredijo življenje bolj udobno, kot je npr. počitnice, hišni ljubljenčki, zabava, oprema za dom, podporna tehnologija in terapije, ki jih Medicaid ne pokriva, in več. To so stvari, ki jih javne koristi ne morejo plačati. Če se denar v skladu za dodatne potrebe porabi za plačilo osnovnih življenjskih stroškov, se lahko javne koristi osebe zmanjšajo.

Računi ABLE imajo širši obseg dovoljenih stroškov. To vključuje vse, kar invalidu pomaga izboljšati zdravje, neodvisnost ali kakovost življenja. QDE lahko vključujejo osnovne življenjske stroške, pa tudi stroške izobraževanja, hrane, zaposlitve, prevoza, tehnologije, podpornih storitev in še več.

Druge razlike

Poleg zgoraj omenjenih temeljnih razlik se ti računi razlikujejo na več drugih načinov. Te funkcije vam lahko pomenijo veliko razliko, odvisno od vaše situacije.

• Vsakodnevno upravljanje. Na splošno je denar v skladih za dodatne potrebe težje dostopen. Do sredstev na računih ABLE je mogoče enostavno dostopati, številni programi pa ponujajo debetno kartico, ki omogoča plačevanje artiklov neposredno z računa.
• Kdo upravlja račun. Računi ABLE so v lasti in upravljanju osebe s posebnimi potrebami, ki je odgovorna za to, da porablja denar samo za dovoljene stroške. Skladi za dodatne potrebe upravljajo skrbniki, ki so odgovorni za vodenje evidence stroškov.
• davek. Denar, ki ga hranite na računu ABLE, je neobdavčen, vendar je denar, ki ga hranite v skrbništvu za dodatne potrebe, obdavčljiv vsako leto.
• Medicaid odgovornost. Denar, ki ostane na računu ABLE osebe po smrti, se lahko uporabi za povračilo državnemu Medicaidu agencija za storitve, ki jih je Medicaid plačal po ustvarjanju računa ABLE, odvisno od države predpisi. Po vračilu Medicaida pogosto ne ostane denarja. Skladom z dodatnimi potrebami, ki so bili ustvarjeni z denarjem staršev, starih staršev ali drugih oseb (znanih kot skrbništvo tretjih oseb), ni treba odplačati Medicaida, ko oseba umre.

Special Needs Trust vs. ABLE račun: kateri je boljši?

Potrebe in okoliščine vsake družine so drugačne, zato je pri sprejemanju finančnih odločitev najbolje, da se posvetujete s strokovnjakom. Na spletu lahko najdete sezname finančnih strokovnjakov, ki delajo z invalidnimi osebami, nacionalni vir ABLE pa ponuja orodje za primerjavo da boste lažje razumeli, kako vam lahko vsaka vrsta računa pomaga.

Pomembno se je tudi zavedati, da vam ni treba izbirati med računom ABLE in dodatnim zaupanjem. Pravzaprav lahko imate oboje. Te račune je najbolje uporabiti za različne namene, čeprav imajo nekatere skupne značilnosti.

Po mnenju ekipe v ABLE National Resource Center lahko ti finančni instrumenti delujejo skupaj. To je zato, pojasnjujejo, da se »posebne potrebe ali združeno zaupanje šteje za 'osebo', ki zmore prispevajo k računu ABLE, podobno kot katera koli druga tretja oseba, brez vpliva na premoženjsko stanje ugodnosti. Račun ABLE lahko nato financira stroške hrane ali bivališča lastnika računa brez zmanjšanja pri dodatnem zavarovanju Dohodnine za razliko od učinka, ki bi nastal, če bi plačala SNT ali PT neposredno."

Če ste vi ali družinski član upravičeni do računa ABLE, ga je običajno smiselno nastaviti. To bo pomagalo zaščititi dostop invalidov do javnih ugodnosti, lahko olajša sledenje stroškom in vam lahko zagotovi takojšnje davčne ugodnosti.

Pri izbiri najboljše možnosti za svojo družino je treba upoštevati veliko dejavnikov, poudarja Juliana Crist, višji svetovalec pri AKF Consulting, občinski svetovalec za državne investicijske načrte. "Stvari, kot so odredbe o skrbništvu, načrtovanje ob koncu življenjske dobe, davčni premisleki, vračilo v Medicaid in skupna sredstva, vplivajo na odločitev, katero finančno orodje uporabiti," pravi Crist. Njeno podjetje, nadaljuje, "vedno rada reče, da so računi SNT in ABLE komplementarni orodji - zelo dobro sodelujejo."

Danes je glavni razlog za ustanovitev sklada z dodatnimi potrebami, če želite dati na stran več denarja kot račune ABLE dovolite – do približno 100.000 $, ne da bi to vplivalo na javne koristi – ali če želite prispevati več kot 16.000 $ na leto za račun. V tem primeru je smiselno plačati odvetnika, ki vam bo pomagal vzpostaviti zaupanje dodatnih potreb. Tudi potem, ko vzpostavite zaupanje dodatnih potreb, lahko še naprej uporabljate svoj račun ABLE za vsakodnevne stroške.

Spodnja črta

Tako računi ABLE kot skladi za dodatne potrebe omogočajo osebi z diagnozo invalidnosti – ali njihovim sorodnikom –, da prihranijo denar, ne da bi to vplivalo na njihovo upravičenost do javnih ugodnosti. Pred letom 2014 so se v ta namen lahko uporabljali le skladi za dodatne potrebe, ustanovitev katerih je lahko draga.

Račune ABLE je veliko lažje nastaviti in upravljati. Vendar pa imajo nekaj pomanjkljivosti: predvsem omejitve zneska denarja, ki ga lahko prihranite vsako leto. Vendar vam ni treba izbrati enega ali drugega. Možno je vzpostaviti račun ABLE za vsakodnevne stroške in pridobiti dodatno zaupanje potreb, ki ga lahko uporabite za večje nakupe, ki niso zajeti v javnih ugodnostih.