Ali so distribucije Roth IRA obdavčljive?
A Roth IRA ponuja davčno ugoden način za varčevanje poleg – ali namesto – pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec. Čeprav za prispevke Roth IRA ni odbitka, kvalificirane distribucije z Roth računa so brez davka. Varčevalci lahko svoje prvotne prispevke dvignejo tudi na davčni osnovi. Vendar pa obstaja nekaj scenarijev, v katerih jemanje denarja od Roth IRA pred 59½ letom bi lahko imelo davčne posledice.
Ključni odvzemi
- Roth IRA je davčno ugoden pokojninski varčevalni račun, ki omogoča kvalificirane distribucije brez davka.
- Varčevalci lahko svoje prvotne prispevke umaknejo iz Roth IRA brez davčne kazni.
- Za nekvalificirane distribucije Roth IRA lahko velja 10-odstotna kazen predčasnega umika.
- Obstaja nekaj izjem od pravila kazni za predčasni umik, ki lahko varčevalcem omogočijo, da se izognejo 10-odstotni kazni.
Pravila Roth IRA za umik
Roth IRA, npr tradicionalni individualni upokojitveni računi (IRA), so namenjeni za upokojitev. Tako kot tradicionalni IRA vam Roth IRA omogoča, da vsako leto prihranite do največje letne omejitve prispevkov. Za leto 2022 je ta omejitev 6.000 $, z dodatnim prispevkom v višini 1.000 $, ki je dovoljen za varčevalce, stare 50 let in več.
Vendar se Roth IRAs razlikujejo od tradicionalnih IRA v nekaj ključnih točkah:
- Zahtevane minimalne distribucije (RMD) ne veljajo v življenju imetnika računa.
- Za prispevke ni davčne olajšave.
- Vašo zmožnost prispevanja določa vaš status prijave in prilagojeni bruto dohodek (AGI).
- Kvalificirani dvigi so brez davka.
Kaj torej pomeni kvalificiran umik? Po navedbah Internal Revenue Service (IRS) pravila, kvalificirane distribucije so vsa plačila, ki se izvedejo po petletnem obdobju, ki se začne s prvim davčnim letom, za katerega ste prispevali v Roth IRA iz enega od teh razlogov:
- Dopolnite 59½ let.
- Postanete popolnoma in trajno invalidi.
- Umrli ste in denar se izplača vašemu upravičencu ali premoženju IRA.
- Za nakup prvega doma dvignete do 10.000 $.
Tudi distribucije rednih prispevkov vaše Roth IRA niso obdavčljive. To velja tudi za distribucije, ki se prenesejo v drugo Roth IRA, ob predpostavki, da izberete a neposredno prevračanje, pri katerem skrbnik vašega starega računa namesto vas nakaže denar na vaš novi račun.
Če prispevate denar v Roth IRA - vendar ta isti znesek dvignete do roka za prijavo davka za isto leto, v katerem ste denar vložili - je, kot da se prispevek nikoli ni zgodil.
Ko so distribucije Roth IRA obdavčljive
Po pravilih IRS kateri koli nekvalificirane distribucije iz Roth IRA je lahko predmet a 10% davčna kazen. Nekvalificirane distribucije so umiki, ki ne izpolnjujejo zahtev, navedenih v prejšnjem razdelku. Zaslužek od nekvalificiranih razdelitev je lahko tudi predmet običajne dohodnine. Vendar pa obstaja nekaj izjem od tega pravila glede na to, kako dolgo je bil vaš račun odprt in kdaj sprejemate distribucije.
Če ste mlajši od 59½ let in je vaš račun mlajši od pet let, so lahko zaslužki predmet davkov in kazni. Vendar se boste morda lahko izognili 10-odstotni kazni predčasnega umika, če jemljete distribucijo za:
- Nakup prvega doma (ob upoštevanju največ 10.000 $)
- Stroški kvalificiranega izobraževanja
- Kvalificirani stroški, povezani z rojstvom ali posvojitvijo (ob upoštevanju največ 5.000 $)
- Nepovrnjeni zdravstveni stroški ali zdravstveno zavarovanje, če ste brezposelni
- Popolna in trajna invalidnost
- Prejemanje v bistvu enaka periodična plačila
- Plačilo upravičencu ali zapuščini zaradi vaše smrti
Če ste mlajši od 59½ let, vendar je vaš račun odprt pet let ali več, se lahko izognete davku na dvige zaslužka, če se razdelitve opravijo iz katerega koli od zgoraj navedenih razlogov.
Če ste starejši od 59½ let, vendar niste izpolnili petletne zahteve, so dvigi zaslužka obdavčeni kot navaden dohodek, vendar ne boste plačali nobene 10-odstotne kazni predčasnega umika. Če ste starejši od 59½ in imate Roth IRA pet let ali več, potem ne veljajo davki ali kazni.
Pretvorba tradicionalne IRA v Roth IRA vam lahko omogoči, da se izognete pravilom RMD, čeprav boste morali plačati davke na pretvorbo.
Primeri obdavčljive distribucije Roth IRA
Tukaj je nekaj primerov, kako so lahko distribucije Roth IRA obdavčene. najprej povejte, da ste stari 55 let in prvič odpirate Roth IRA. Začetni prispevek plačate 7.000 USD (omejitev letnega prispevka 6.000 USD plus omejitev prispevka 1.000 USD). Prav tako pretvorite 70.000 $, ki ste jih prihranili v tradicionalni IRA, v svoj račun Roth.
Ko dopolnite 59½, se odločite dvigniti svoje prihranke Roth IRA. Ker ste dosegli starostni mejnik, vam pri distribuciji ne boste dolžni kazni predčasnega umika. Če pa še niste dosegli petletne meje od odprtja računa, boste morali plačati davek na del zaslužka pri dvigu. To pa ne vključuje zaslužka iz pretvorjenih zneskov, saj bi ob pretvorbi plačali davke na te zneske.
Pretvorjeni zneski se lahko izognejo davku na dohodek, vendar so lahko še vedno predmet 10-odstotne kazni predčasnega umika.
Zdaj predpostavite, da ste svojo Roth IRA odprli pri 54 letih. Naredili ste enak začetni prispevek in prevrnili isti znesek. Nato pri starosti 59½ dvignete ves denar na svojem računu. V tem trenutku je račun odprt že pet let, tako da se izognete plačilu dohodnine od zaslužka. Izognete se tudi 10-odstotni kazni predčasnega umika, ker izpolnjujete starostno zahtevo.
To je preprost primer, vendar ponazarja pomen petletnega pravila in izbiro pravega časa za distribucijo Roth IRA. Če se približujete omejitvi starosti 59½, bi bilo smiselno počakati še malo, da vzamete denar, da se izognete 10-odstotni kazni predčasnega dviga.
Ali morate plačati davke na Roth IRA?
Kvalificirane distribucije Roth IRA so brez davka. Vendar pa boste morda morali plačati dohodnino in/ali kazen za predčasni umik za nekvalificirane distribucije, razen če ste upravičeni do izjeme v skladu s pravili IRS.
Kaj je slaba stran Roth IRA?
Roth IRA ne ponuja davčne olajšave za letne prispevke. Vaša sposobnost prispevanja k Roth IRA je lahko omejena tudi z vašim statusom davčne prijave in AGI. Prav tako se morate držati pravil IRS, da se izognete davkom in kaznim pri distribucijah.
Kakšno je petletno pravilo za Roth IRA?
Petletno pravilo IRS za Roth IRA določa, da mora biti vaš račun odprt vsaj pet let, preden lahko dvignete zaslužek brez davka. To pravilo je ločeno od pravila o starosti 59½, kar lahko pomeni plačilo 10-odstotne kazni za predčasne dvige.
Kako se lahko izognem plačilu davkov na mojo Roth IRA?
Plačevanju davkov na Roth IRA se lahko izognete tako, da sprejmete samo kvalificirane distribucije. Prav tako se lahko izognete davčnim kaznim, če sprejmete predčasne distribucije, če izpolnjujejo pogoje za izjemo IRS.
Spodnja črta
Varčevanje denarja v Roth IRA bi vam lahko pomagalo ustvariti bogastvo za upokojitev, ki ga lahko pozneje brez davkov umaknete – ali prihranite za svoje dediče, saj RMD niso potrebni v vašem življenju. Razumevanje davčnih pravil za dvige Roth IRA vam lahko pomaga, da se izognete kakršnim koli napačnim korakom, ki bi lahko sprožili davčni račun. Ko izbirate Roth IRA, bodite pozorni tudi na vrsto naložbenih izbir, ki so na voljo, in pristojbine, ki jih morda plačate.
