SECURE 2.0 Definicija

Kaj je SECURE 2.0?

SECURE 2.0 – tako imenovana, ker temelji na Zakon o vzpostavitvi vsake skupnosti za izboljšanje upokojitve (SECURE) iz leta 2019—je v pripravi zakonodaja, namenjena bistveno izboljšanju pokojninskih varčevalnih računov, vključno z 401(k) s in 403(b) s, v ZDA

Trenutno imata dom in senat vsak svojo različico SECURE 2.0. Različico House (H.R. 2954) je ta organ sprejel 29. marca 2022 z ogromno (414-5) dvostransko podporo. Senatna različica (S. 1770) je bil predstavljen v senatu 20. maja 2021 in ostaja v senatnem finančnem odboru.

Razumevanje zakona SECURE 2.0

SECURE 2.0 je nekaj, kar želita oba kongresna zbornika videti kot zakon. Dvostranska podpora je vtkana v obe različici zakona. 103 sponzorjev HR 2954 sestavlja 55 demokratov in 48 republikancev. Na strani senata je šest republikancev in pet demokratov sosponzorji S. 1770. SECURE 2.0 poskuša doseči tri cilje: spodbuditi ljudi k varčevanju več za upokojitev, izboljšati pravila o upokojitvi in ​​znižati stroške delodajalca za vzpostavitev pokojninskega načrta.

Ena izmed najbolj priljubljenih določb obeh zakonov je omogočanje ponudbe delodajalcem ustrezne pokojninske prispevke zaposlenim, ki odplačujejo študentska posojila. V skladu s predlaganimi pravili bi zaposleni zaslužili prispevke delodajalca s plačilom študentskega posojila namesto prispevkov v 401(k) podjetja.

Druge enake ali skoraj enake določbe vključujejo:

• Nacionalni register izgubljenih in najdenih, ki ga je mogoče iskati, za manjkajoče pokojninske sklade
• Indeksiranje individualni pokojninski račun (IRA)nadomestni prispevki na enak način se indeksirajo redni prispevki IRA
• Določba, ki omogoča majhne finančne spodbude za prispevek k načrtu 401(k) ali 403(b)
• Določba, ki dovoljuje rente za zagotavljanje določenih plačil, kot so pavšalna plačila in letna povečanja plačil za manj kot 5 % letno
• Zmanjšanje kazni za neumik zahtevane minimalne distribucije (RMD) od 50% do 25%

Usklajevanje obeh zakonov v en zakon ne bo šlo brez pogajalske bolečine. Čeprav so številni deli različic SECURE 2.0 tako v Parlamentu kot v senatu skoraj enaki, pomanjkanje samodejni vpis mandat v različici senata in manjše razlike v zvezi z datumi začetka veljavnosti in drugimi podrobnostmi bo treba obdelati, preden se pojavi končni predlog zakona.

Obeti za prehod leta 2022 pa so visoki. Med številnimi zagovorniki obeh strank dva zakonodajalca – sen. Rob Portman (R-Ohio) in rep. Kevin Brady (R-Texas) – so dali prednost prehodu. Obljubila sta se, da bosta to opravila, preden se oba konec tega leta upokojita.

H.R. 2954 vs. S. 1770

Med razlikami med obema različicama SECURE 2.0 lahko nekatere predstavljajo pomembne ovire, odvisno od tega, kako iskren dvostranski duh ostaja med pogajanji. Ti se niso začeli, ker senatska različica ni bila sprejeta v tem zboru. Določbe, za odpravo katerih lahko traja nekaj časa, vključujejo naslednje:

Samodejni vpis v 401(k) s

Predlog zakona zahteva, da delodajalci, ki začnejo nov načrt 401 (k), samodejno vpišejo zaposlene s prispevno stopnjo v višini najmanj 3 % in jo nato vsako leto povečajo, dokler delavec ne prispeva 10 %. Izjeme veljajo, tudi za podjetja z 10 ali manj zaposlenimi ali ki poslujejo manj kot tri leta.

Različica Senata ne zahteva samodejne včlanitve. Vključuje spodbude za spodbujanje podjetij k izvajanju samodejnega vpisa.

Nadomestni prispevki

Predlog zakona razširja določbo o dohitevanju 401(k) za posameznike, stare 62, 63 ali 64 let, s trenutnih 6.500 $ na 10.000 $ z začetkom leta 2024. PREPROSTO vpisanim na račune bi bilo dovoljeno 5.000 $ v prispevkih za dohititev v primerjavi s trenutnimi 3.000 $. Vse nadomestne prispevke bi bilo treba opraviti kot Roth (po obdavčitvi) prispevkov z začetkom leta 2023. Končno, določba v predlogu zakona bi omogočila, da so prispevki delodajalca prispevki po obdavčitvi (Roth), če se zaposleni za to odloči.

Določba senatnega zakona o dohitevanju 10.000 $ 401(k) bi veljala za ljudi, stare 60 let ali več, veljavna za leta, ki se začnejo po 12. 31. 2021 in ne preneha postopoma pri starosti 65 let. Preostali del tega razdelka v predlogu zakona o senatu odraža predlog zakona v predstavniškem domu.

Zahtevane minimalne distribucije (RMD)

Zakon SECURE 2019 je spremenil starost, pri kateri zahtevane minimalne distribucije, ali RMD, iz računov za upokojitev se morajo začeti od 70½ do 72.

Po zakonu, ki ga je sprejela hiša, RMD ne bi bilo treba začeti do starosti 73 let, ki se začne leta 2022, 74 let leta 2029 in 75 leta 2032. Spremembe bodo začele veljati po decembru. 31. 2021 za vse, ki po tem datumu dopolnijo 72 let.

Predlog senata poviša starost RMD na 75 let z začetkom leta 2032. Trenutne zahteve glede starosti bi ostale v veljavi do takrat. Prav tako bi opustil RMD za posameznike z manj kot 100.000 $ skupaj na pokojninskih varčevalnih računih in zmanjšal kazen za neupoštevanje RMD na 25 % s trenutnih 50 %, ki velja od decembra. 31, 2021.

Anuitete

Ena od možnosti za zagotavljanje dohodka pozneje v življenju je a kvalificirana pogodba o renti za dolgo življenjsko dobo ali QLAC. Ko kupite rento, se odločite, kdaj želite, da se prihodek začne. Trenutni maksimum, ki lahko gre v QLAC, je 135.000 $ ali 25 % vrednosti vaših računov za upokojitev, kar je manj.

Oba zakona bi odpravila 25-odstotno zgornjo mejo. Vendar bi senatna zakonodaja povečala najvišji dovoljeni znesek v QLAC na 200.000 $, prilagojeno inflaciji v prihodnjih letih. Najvišja različica House bi ostala pri 135.000 $.

Spodnja črta

Čeprav sodelovanje med republikanci in demokrati v kongresu ostaja na zgodovinsko nizki ravni, je SECURE 2.0 eden redkih zakonov, za katerega lahko obe strani najdeta skupni jezik.

Brez nepredvidenih okoliščin bo ta zakonodaja, zasnovana za izboljšanje upokojitvenega življenja milijonov Američanov, verjetno postala zakon nekje leta 2022. Čeprav je ahilova peta obeh zakonov neuspešna obravnava Socialna varnost primanjkljaj, bo vsako izboljšanje odstotka Američanov s kakršnim koli načrtom pokojninskega varčevanja dobrodošlo.