Pokojnine Tier 1 in Tier 2 v Združenem kraljestvu: kaj so in kakšna je razlika?
Pokojnine Tier 1 in Tier 2 sta dve različni kategoriji pokojninskih sistemov, ki zaposlenim zagotavljata pokojnine.
V pokojninskih shemah v Združenem kraljestvu so pokojnine Tier 1 in Tier 2 bolj znane kot načrti z določenimi prejemki (DB) oziroma načrti z določenimi prispevki (DC). Načrt DB zagotavlja določen pokojninski dohodek na podlagi plače in delovnih let, medtem ko pokojninski dohodek načrta DC temelji na vplačanem znesku in uspešnosti naložbe.
Ključni zaključki
- Pokojnine Tier 1 ponujajo zajamčeno izplačilo na podlagi dejavnikov, kot so delovna doba in plača, medtem ko so izplačila pokojnin Tier 2 odvisna od uspešnosti vloženih prispevkov.
- Tier 1 pokojninsko mesto finančno tveganje na delodajalca, ki zaposlenim zagotavlja fiksne pokojnine.
- Pokojnine 2. stopnje na splošno ponujajo več prožnosti v smislu naložbenih možnosti in prenosljivosti med njimi delovnih mest, medtem ko so pokojnine Tier 1 pogosto vezane na določene delodajalce ali panoge in imajo manj prilagodljivost.
Pokojnine prve stopnje, ki se pogosto imenujejo načrti z določenimi zaslužki, zagotavljajo določen znesek izplačila na podlagi dejavnikov, kot so delovna doba in plača. Pokojnine 2. stopnje, znane tudi kot načrti z določenimi prispevki, vključujejo, da zaposleni in/ali delodajalec prispeva določen znesek na pokojninski račun, pri čemer je končno izplačilo odvisno od
naložba izvedba.Glavna razlika med obema je v načinu izračuna nadomestil in njihovi ravni tveganje povezane z vsakim načrtom.
V Združenem kraljestvu se pokojnine Tier 1 in Tier 2 običajno nanašajo na komponente nacionalnega pokojninskega načrta. Stopnja 1 je osnovna državna pokojnina, ki temelji na evidenci nacionalnega zavarovanja, medtem ko se stopnja 2 pogosto nanaša na dodatne državne ali zasebne pokojnine, ki zagotavljajo dohodek poleg osnovne državne pokojnine.
Zdi se, da sta izraza »Tier 1« in »Tier 2« v pokojninskih shemah Združenega kraljestva bolj zastarela, zlasti v zadnjih letih. Tier 1 in Tier 2 se še vedno pogosteje uporabljata v Združenih državah v zvezi z državnimi pokojninskimi programi. Na primer, z zakonskimi reformami državnega pokojninskega sistema v Združenem kraljestvu je bila zdaj splošno znana nova državna pokojnina prej opisana kot enostopenjska (Tier 1).
Stopnja 1 vs. Pokojnine Tier 2: Pregled
Razumevanje razlik med pokojninami Tier 1 in Tier 2 je ključnega pomena za načrtovanje upokojitve. Ključni vidiki, ki jih je treba upoštevati, so izračun koristi, tveganje in prilagodljivost. Pokojnine Tier 1 zagotavljajo zajamčeno izplačilo, medtem ko so pokojnine Tier 2 odvisne od uspešnost naložbe.
Poznavanje ustreznih razlik je bistvenega pomena, da se lahko premišljeno odločite o najboljši možnosti za zagotovitev svoje finančne prihodnosti.
Opomba
A pokojninski račun je na splošno vrsta naložbenega ali varčevalnega računa, ki je namenjen pomoči posameznikom pri varčevanju in vlaganju denarja za njihova upokojitvena leta. Ti računi pogosto ponujajo davčne ugodnosti in običajno imajo omejitve glede tega, kdaj je mogoče dvigniti sredstva.
Pokojnine prve stopnje
Pokojnine prve stopnje, znane tudi kot določen zaslužek (DB) načrti so vrsta pokojninskega načrta, ki zaposlenim zagotavlja določen znesek izplačila ob upokojitvi. Ta znesek je vnaprej določen na podlagi formule, ki običajno upošteva dejavnike, kot so delovna doba zaposlenega, končna povprečna plača in fiksni odstotek.
Ena od glavnih prednosti pokojnine Tier 1 je finančna varnost, ki jo zagotavljajo, saj lahko zaposleni ob upokojitvi pričakujejo stalen, vnaprej določen dohodek. Delodajalec nosi naložbeno tveganje in zagotavlja, da zaposleni prejmejo obljubljene ugodnosti ne glede na tržnih nihanj. Zaradi tega so pokojnine Tier 1 še posebej privlačne za posameznike, ki iščejo stabilnost svojih pokojninskih dohodkov.
Vendar imajo pokojnine prvega reda nekaj pomanjkljivosti. Običajno so manj prilagodljive kot pokojnine Tier 2, saj imajo zaposleni običajno omejen nadzor nad svojimi naložbenimi odločitvami in se lahko soočijo z omejitvami glede tega, kdaj se lahko upokojijo ali dobijo svoje ugodnosti. Poleg tega so pokojnine prvega reda pogosto vezane na določene delodajalce ali panoge, zaradi česar so manjše prenosni ob menjavi službe.
V zadnjih letih so številni delodajalci odmaknjen od ponujanja pokojnin prve stopnje zaradi njihovih visokih stroškov in finančnih tveganj, povezanih z zagotavljanjem življenjskih prejemkov. Namesto tega so se odločili zagotoviti pokojninske načrte Tier 2, ki zaposlenim nalagajo več odgovornosti za financiranje lastne upokojitve.
Dohodek ob upokojitvi je denar, ki ga posameznik prejme, ko se upokoji in ne prejema več običajne plače. Ta dohodek lahko prihaja iz različnih virov, kot so ugodnosti, pokojninski načrti, varčevalni računi, naložbe in drugi viri.
Kljub temu trendu ostajajo pokojnine prvega reda pomemben del upokojitve, zlasti v javnem sektorju in nekaterih panogah, kjer so pogostejše.
Pokojnine 2. stopnje
Pokojnine Tier 2, znane tudi kot določen prispevek (DC) načrti so vrsta pokojninskega načrta, kjer je končno izplačilo odvisno od uspešnosti vloženih prispevkov zaposlenega in/ali delodajalca. V tem sistemu obe strani prispevata vnaprej določen znesek na pokojninski račun, ki se nato vloži v različne finančni instrumenti, kot so delnice, obveznice ali vzajemni skladi.
Glavna prednost pokojnin Tier 2 je prilagodljivost, ki jo ponujajo. Zaposleni imajo večji nadzor nad svojimi naložbenimi odločitvami in jih lahko prilagodijo portfelj na podlagi njihovih toleranca tveganja in finančni cilji. Poleg tega so pokojnine stopnje 2 na splošno bolj prenosljive kot pokojnine stopnje 1, kar zaposlenim olajša prenos pokojninskih prihrankov med službami ali na zasebne pokojninske račune.
Pokojnine 2. stopnje prinašajo povečano tveganje za zaposlene, saj je njihov prihodnji pokojninski dohodek odvisen od uspešnosti njihovih naložb.
Za razliko od pokojnine Tier 1 pri načrtih Tier 2 ni zajamčenega izplačila in zaposleni se lahko soočijo z možnostjo, da bodo preživeli svoje prihranke ali da bodo imeli manjše izplačilo od pričakovanega. vrača zaradi tržnih nihanj.
Drugi vidik, ki ga je treba upoštevati pri pokojninah Tier 2, je odgovornost zaposlenih, da aktivno upravljajo svoje pokojninske prihranke. To zahteva določeno raven finančnega znanja in angažiranosti za sprejemanje premišljenih naložbenih odločitev in zagotovitev, da se njihovi pokojninski skladi sčasoma dovolj povečajo.
V zadnjih letih postajajo pokojnine Tier 2 med delodajalci vse bolj priljubljene, saj spreminjajo finančno tveganje z delodajalca na zaposlenega in zmanjšati dolgoročne stroške zagotavljanja pokojnine ugodnosti.
Tržna nihanja so nepredvidljive spremembe cen finančnih sredstev, na katere vplivajo različni dejavniki, kot npr ekonomski kazalci, poročila o dobičku podjetja, obrestne mere, geopolitični dogodki, in več.
Ključne razlike
Ključ razlike med pokojninami Tier 1 in Tier 2 vključujejo naslednje:
- Izračun ugodnosti: Pokojnine prve stopnje zagotavljajo določen znesek izplačil na podlagi formule, ki upošteva dejavnike, kot so delovna doba, končna povprečna plača in fiksni odstotek. Nasprotno pa so izplačila pokojnin Tier 2 odvisna od uspešnosti vloženih prispevkov zaposlenega in/ali delodajalca.
- Tveganje: Pokojnine prvega reda nalagajo finančno tveganje delodajalcu in zaposlenim zagotavljajo fiksni pokojninski dohodek ne glede na nihanja na trgu. Pokojnine 2. stopnje vključujejo večje tveganje za zaposlene, saj so odvisni njihovi prihodnji dohodki donosnost naložbe in niso zajamčeni.
- Prilagodljivost: Pokojnine 2. stopnje na splošno ponujajo več prožnosti v smislu naložbenih možnosti in prenosljivosti med zaposlitvami. Zaposleni lahko svoje portfelje prilagodijo svoji toleranci do tveganja in finančnim ciljem. Po drugi strani pa so pokojnine prvega reda pogosto vezane na določene delodajalce ali panoge in imajo manj prožnosti glede naložbenih odločitev in dostopa do ugodnosti.
- Odgovornost: Pri pokojninah Tier 1 so delodajalci odgovorni za financiranje obljubljenih prejemkov in upravljanje naložb. Pri pokojninah Tier 2 se odgovornost za financiranje in upravljanje pokojninskih prihrankov prenese na zaposlene, ki od njih zahtevajo, aktivno upravljati njihove naložbe na računu.
Kakšna je starost za državno pokojnino v Združenem kraljestvu?
Starost za državno upokojitev v Združenem kraljestvu je trenutno 66 let za moške in ženske. Starost za državno pokojnino se redno pregleduje, zato se lahko v prihodnosti spremeni.
Kakšna je razlika med ugodnostmi Tier 1 in Tier 2?
Prejemki prve stopnje zagotavljajo fiksni pokojninski dohodek na podlagi formule, ki finančno tveganje prelaga na delodajalca. Ugodnosti stopnje 2 so odvisne od uspešnosti naložbe, prenašajo finančno tveganje na zaposlene in ponujajo več prožnosti pri naložbenih odločitvah in prenosljivosti.
Ali so ugodnosti stopnje 2 obdavčljive?
Da, ugodnosti stopnje 2 so na splošno obdavčen ob odvzemu med upokojitvijo. Natančna obdavčitev je odvisna od določenega pokojninskega načrta in veljavne davčne zakonodaje v državi ali jurisdikciji.
Spodnja črta
Pokojnine Tier 1 in Tier 2 predstavljajo različne možnosti pokojninskega načrta z različnimi izračuni prejemkov, stopnjami tveganja in prilagodljivostjo. Pokojnine Tier 1 zagotavljajo fiksni dohodek, medtem ko so izplačila pokojnin Tier 2 odvisna od uspešnosti naložbe.
Razumevanje teh razlik je ključnega pomena za načrtovanje upokojitve, saj zaposlenim omogoča sprejemanje premišljenih odločitev. o njihovi finančni prihodnosti in zagotavljanje, da izberejo najprimernejšo možnost za zagotovitev udobja in stabilnosti upokojitev.
