Davki na fizične naložbe v zlato in srebro
Mnogi vlagatelji namesto tega raje posedujejo fizično zlato in srebro skladi, s katerimi se trguje na borzi (ETF), ki vlagajo v te plemenite kovine. Čeprav so davčne posledice lastništva in prodaje ETF zelo preproste, veliko ljudi ne razume popolnoma davčnih posledic lastništva in prodaje fizičnih sredstev. zlitine. Spodaj je opis, kako so te naložbe obdavčene, ter njihove zahteve glede poročanja o davkih, izračuni na podlagi stroškov in načini pobota vseh davčnih obveznosti iz prodaje fizičnega zlata oz srebro.
Davčne posledice prodaje fizičnega zlata ali srebra
Fizični skladi v dragocene kovine kot so zlato, srebro, platina, paladij in titan, služba za notranje prihodke (IRS) šteje za kapitalska sredstva, ki so posebej razvrščena kot zbirateljska sredstva. Za deleže v teh kovinah, ne glede na njihovo obliko - kot so kovanci, palice, redki kovanci ali ingoti - velja davek na kapitalski dobiček. The davek na kapitalski dobiček je dolžan šele po prodaji takšnih posesti in če so bili posesti več kot eno leto.
Medtem ko veljajo številni finančni vrednostni papirji, s katerimi se trguje, na primer delnice, vzajemni skladi in ETF kratkoročne ali dolgoročne davčne stopnje, je prodaja fizičnih plemenitih kovin rahlo obdavčena drugače. Za fizične deleže v zlatu ali srebru velja davek na kapitalski dobiček, enak vaši mejni davčni stopnji, do največ 28%. To pomeni, da morajo posamezniki v davčnih razredih 33%, 35% in 39,6% plačati le 28% od prodaje fizičnih plemenitih kovin. Kratkoročni dobički iz plemenitih kovin so obdavčeni po običajnih stopnjah dohodka.
Zahteve glede poročanja
Davčne obveznosti pri prodaji plemenitih kovin ne nastanejo v trenutku prodaje. Namesto tega je treba prodajo fizičnega zlata ali srebra poročati na seznamu D obrazca 1040 v vaši davčni napovedi.Odvisno od vrste kovine, ki jo prodajate, Form 1099-B jih je treba predložiti davčni upravi ob prodaji, saj se takšna prodaja šteje za dohodek.Predmeti, ki zahtevajo takšno vložitev, vključujejo nominalno vrednost 1.000 USD ameriških 90% srebrnin, četrtino ali pol dolarjev in 25 ali več zlatih javorjevih listov za 1 unčo, zlato Krugerrand ali zlato mehiško kovance Onza. Vložitev zahtevajo tudi zlate in srebrne palice, ki tehtajo 1 kilogram ali 1000 trojskih unč. Za prodajo kovancev American Gold Eagle ni potrebna vloga obrazca 1099-B.Davčni račun za vso to prodajo plača hkrati z vašim običajnim dohodninskim računom.
Stroškovna osnova fizičnega zlata in srebra
Višina davka pri prodaji plemenitih kovin je odvisna od stroškovna osnova samih kovin. Če kovine kupujete sami, potem je osnova stroškov enaka znesku, plačanemu za kovino. Porezna uprava vam omogoča, da k podlagi dodate določene stroške, kar lahko v prihodnosti zmanjša vašo davčno obveznost. Nekatere postavke, na primer stroške ocenjevanja, je mogoče dodati.
Obstajata dva posebna scenarija za izračun stroškovne osnove fizičnega zlata ali srebra. Prvič, če prejmete kovine kot darilo, je stroškovna osnova enaka tržni vrednosti kovin na dan, ko jih je obdarovanec kupil. Če je v času obdarovanja tržna vrednost kovin manjša od tiste, ki jo je plačala oseba, ki vam jo je dala, potem je osnova stroškov enaka tržni vrednosti na dan, ko prejmete darilo. Kar zadeva drugi posebni scenarij, če podedujete zlato ali srebro, potem je osnova stroškov enaka tržni vrednosti na dan smrti osebe, od katere ste podedovali kovine.
Primer davka in možnosti pobota
Recimo, da danes kupite 100 unč fizičnega zlata po 1.330 USD za unčo. Dve leti kasneje prodate vse svoje zlato za 1500 dolarjev za unčo. Ste v 39,6 -odstotnem davčnem razredu. Pojavi se naslednji scenarij:
Stroškovna osnova = (100 x 1.330 USD) = 133.000 USD.
Izkupiček od prodaje = (100 x 1.550 USD) = 150.000 USD.
Kapitalski dobiček = 150.000 USD - 133.000 USD = 17.000 USD.
Dolgovani davek = 28% (najvišji odstotek) x 17.000 USD = 4.760 USD.
Kapitalske izgube pri drugih zbirateljskih predmetih se lahko uporabijo za pobotanje davčne obveznosti. Na primer, če prodajate srebro z izgubo 500 USD, lahko te zneske izplačate in dolgujete le 4.260 USD. Ali pa prihranite 500 USD kot izgubo prenašati naprej za prihodnost.
