Kapitalski dobiček vs. Dohodek od naložb: Razumevanje razlike

Kapitalski dobiček vs. Dohodek od naložb: Pregled

Razlika med kapitalski dobički in druge vrste dohodek od naložb je vir dobička. Razumevanje razlike je pomembno v smislu vsega, od vložitve davkov do načrtovanja strategije upokojitve.

Kapital se nanaša na začetni vloženi znesek. Kapitalski dobiček je torej dobiček, ki se ustvari, ko se naložba proda za višjo ceno od prvotne nakupne cene. Dohodek od naložb je dobiček, ki izhaja iz plačil obresti, dividend, kapitalskih dobičkov, zbranih kot a rezultat prodaje vrednostnega papirja ali drugega premoženja in drugih dobičkov, pridobljenih z naložbenim nosilcem prijazen.

Dobiček se razdeli med več vlagateljev na posebne načine, odvisno od tega, kako so bile naložbe izvedene. Tukaj si oglejte razliko med kapitalskimi dobički in prihodki od naložb.

Kapitalski dobički

Kapitalski dobiček je povečanje vrednosti kapitalskega sredstva - naložbe ali nepremičnine -, ki mu daje višjo vrednost od prvotne nakupne cene. Vlagatelj nima kapitalskega dobička, dokler se naložba ne proda za dobiček.

Predpostavimo na primer, da je vlagatelj kupil 100 delnic družbe ABC za 10 USD na delnico. The investicijski odhodki (CapEx) je torej 10 x 100 ali 1000 dolarjev.

Zdaj predpostavimo, da se vrednost vsake delnice poveča na 20 USD, tako da je skupna naložba vredna 2.000 USD (20 x 100 USD = 2.000 USD). Če vlagatelj proda delnice po tržni vrednosti, je skupni dobiček 2.000 USD. Kapitalski dobiček pri tej naložbi je nato enak celotnemu prihodku minus začetni kapital (2.000 - 1.000 USD = 1.000 USD).

Dohodek od naložb

Posamezniki večinoma zaslužijo čisti dohodek z dohodki iz zaposlitve, vendar lahko vlaganje v finančne trge prinese tudi dodaten dohodek, imenovan dohodek od naložb. Nekatere prihodke od naložb je mogoče pripisati kapitalskim dobičkom. Vendar se dohodek, ki ni posledica kapitalskih dobičkov, nanaša na zaslužene obresti ali dividende.

Za razliko od kapitalskih dobičkov znesek donosa teh naložb ni odvisen od začetnih kapitalskih izdatkov. V primeru kapitalskih dobičkov predpostavimo, da družba ABC izplača dividendo 2 USD na delnico za vsako od 100 delnic, ki jih je kupil vlagatelj. Če se dividende izplačajo pred prodajo delnic, je ustvarjeni dobiček od naložb 2 x 100 USD ali 200 USD.

Z drugačnim primerom, a varčevalni račun v skupnem znesku 5000 USD s 6% letno obrestno mero bo v prvem letu ustvarilo dohodek od naložb v skupni vrednosti 300 USD (5000 USD x 0,06 = 300 USD).

Posebni premisleki

Ključna razlika med kapitalskimi dobički in drugimi vrstami prihodkov od naložb so stopnje, po katerih so obdavčene. Davčne stopnje se razlikujejo glede na vrsto naložbe, višino ustvarjenega dobička in čas trajanja naložbe.

Kapitalski dobiček je razvrščen kot kratkoročno če so realizirane na sredstvu, ki je bilo v posesti manj kot eno leto. V tem primeru bi bili kratkoročni kapitalski dobički obdavčeni kot običajen dohodek za to davčno leto. Sredstva, ki so v posesti več kot eno leto, preden so bila prodana, bi se ob prodaji štela za dolgoročne kapitalske dobičke.

Davek se izračuna samo na podlagi čistega kapitalskega dobička za to davčno leto. Neto kapitalski dobiček se določi tako, da se od kapitalskih dobičkov za leto odštejejo kapitalske izgube - dohodek, izgubljen pri naložbi, ki je bila prodana po manjši ceni, kot je bila kupljena. Večina vlagateljev bo plačala davčno stopnjo, manjšo od 15%.